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会
问
会
答
租金支付
Q：公司租了一个仓库，月租金25万，没有发票，房东是个人，现在要付款，这笔钱可以从公司账户转到法人账户，现金给房东吗，怎样的付款方式更为妥当？
A：建议房东提供*票开**信息资料，代其到税务*开代**发票。
多计提税款
Q：10月交第三季度所得税的时候发现第三季度所得税多计提了，请问10月份交的所得税账务要怎么处理呢？
A：
缴纳时:
借：应交税费-应交所得税（这是应交的）
应交税费-应交所得税（这是多计提的）
借:所得税费用(红字，多计提的)
贷 ：银行存款。
发票抵扣
Q：发票填了不动产地址是不是不能抵扣进项税？
A：可以抵扣的，不过是要分两次抵扣。根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条：增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%
成本结转
Q：汽车维修保养店，收到货款，同时结转成本，成本用的零配件太多了，还有人工费用，如何结转呀？
A：领料按领料单确认，工资费用按实际确认。
发票错误
Q：11月销售方开具的发票供货方认证后发现错误开具红字信息表，同时销售方作废该发票，这个对购货方销售方有什么影响，有什么解决办法？
A：已经作废的发票是不能申请红字的，购买方认证的这笔税款不得抵扣，已经抵扣的要作进项税转出，及时联系主管税务机关说明情况，并要求销货方重新开具正确发票。
打错款项
Q：一笔款打错了又退回来了，会计分录应该怎么记呢？
A：
借:应收账款
贷:库存现金
借:库存现金
贷:应收账款
福利补贴
Q：工程项目员工食堂按照每天员工一定金额的福利补贴，但是这钱是给食堂工作人员日常买菜等的，这块也不会有发票，那我们应该怎么进行账务处理比较合适呢？
A：
正常如果有发票操作是这样:
借：其他应收款-食堂
贷：银行存款。
月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部，财务部依据结算收据：
借：管理费用-职工福利费
贷：其他应收款-食堂。
没有发票：财务人员根据每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金”，与工资一起出费用。
购物卡做账
Q：购物卡买了送人，无法判断别人什么时候用，怎么做账？
A：先计入预付账款挂账，3年后作为损失计入管理费用。企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额。
结束
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