如何发现和调查腐败官员的代持财产？

纪检监察机关打虎，很重要的一条途径就是通过调查官员的财产来判断和发现其是否存在腐败问题。现在通过调阅组织部门的个人重大报告事项，一般都是很干净，没有大量的房产，更没有别墅豪宅。没有子女入股经商，也没有大量的股票等。通过查阅银行账户和房产，也是没有什么特别的情况，一般都很干净，看不出有什么问题。如此一来，很多举报反映的问题、巡视巡察发现的线索，就查不下去了，是什么原因呢？

原因无它，就是通过近年来的高压反腐，一些官员逐渐学会了如何应对腐败调查，最主要的方法无外乎两种，一种就是将自己的财产用现金储备起来。*才厚徐**一吨现金被查出，16亿元十几辆*用军**卡车才拉完；马超群家中被搜出1.2亿元“有些已发霉”的现金、37公斤黄金、68套房产手续；国家发改委煤炭司原副司长魏鹏远家藏现金两亿余元，被查获时，当场烧坏4台点钞机……

另一种方法就是通过他人代持自己的财产。用“代持”的手段来隐藏财产，将受贿的土地、房产、干股，都是登记在别人名下，以此来逃避监督。代持，是纪检监察机关办案时常遇到的一个难点，给反腐增添了很大的难度。一是很多官员屡次被举报，但就是一路升迁，很大的原因就是每次调查总是发现不了其巨额财产，而一些给老板违规输送利益的问题，往往又被解释为招商引资的需要或是上级某领导的要求等，一副自己是为公，没有个人问题的嘴脸。二是你即使发现了他滥用职权的行为，怀疑有收受贿赂的嫌疑，如果没有找到钱和财物，也不会贸然对其采取留置措施等，最多给予纪律处分了事。

因此，发现和调查腐败官员隐藏的由他人代持财产成为查办案件的重要方法和成败关键。那么如何来发现腐败官员通过代持的财产呢？最关键的是要牢牢抓住“关联行为”这个节点。

对于他人代持的房产，一是从账户交易明细中查找疑点。认真仔细分析*党**员干部及其配偶、子女等亲属和其他特定关系人的银行、证券等账户交易明细，整理其中可疑的交易对手，并进行延伸查询，找到资金的源头。二是从消费支出中追根溯源。调取*党**员干部及其配偶、子女等亲属和其他特定关系人的房产、车辆等资产，梳理大额资金支出情况，寻找其中的疑点。三是从通讯记录中发现疑点。比如官员与房产销售是否有过联系，是否与房产物业有联系等进行查找。

对于他人代持股权问题，方法是利用企业工商档案查实际的控制人。要排摸*党**员干部的配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人是否经商办企业，深挖企业工商档案中记载与反映的信息，从错综复杂的股权结构中找出*党**员干部违规“做生意”的蛛丝马迹。一是通过审查公司法定代表人、股东、高管、工作人员等身份资料，看上述人员中是否有*党**员干部的亲属、老乡、战友等特定关系人。二是延伸查询公司法定代表人、股东、高管、工作人员的父母、配偶、子女等，层层抽丝剥茧找出与*党**员干部有关联的人员。三是分析公司的注册地址、实际经营地址、经营范围等信息，是否与*党**员干部的职权管辖或影响范围紧密关联。

透过公司经营业务看背后的公权力。“影子公司”“影子股东”大多得益于*党**员干部在业务上的“特殊关照”和“定点推送”，其业务类型、经营范围往往和*党**员干部职权管辖范围、资源影响领域紧密关联。一是从公司业务类型看是否与*党**员干部职权相关联。实践中，“影子公司”主要从事商贸、代理、集成等简单业务，与*党**员干部所在单位合作关系较为稳固，时间较长，形成长期“霸占”某项业务的格局。二是从公司主营业务看是否与*党**员干部履历相吻合。“影子公司”大都紧跟*党**员干部的职务调整或工作调动，作出相应业务类型或区域布局的调整，集中表现为“公司跟着领导走”“业务围着权力转”。三是从公司利润分配看*党**员干部职权影响力。“影子公司”腐败案件中，*党**员干部幕后操控企业，而名义上的企业主则变成了“影子”与代理人，营业利润由*党**员干部决定如何分配。

通过查公司的注册地、经营地、经营范围和长期定向合作关系，找到业务异常点、定向关照链，揭露利益输送链条的起点和终点；通过查人员关系网、企随人（幕后股东）走及出入境、旅游等同时空记录查幕后股东，抽丝剥茧揭露特定关系人；通过查银行流水、大宗消费、证券账户等查账户交易、资产异常，锁定和揭露权力变现的证据及其链条，让“影子公司”和幕后的腐败之手无所遁形。