“喂，小陈吗？我是张总，我正在外地谈一笔生意，需要交付诚意金，你马上给我转50万，回公司我再补办手续给你。”
对于这样的诈骗电话，很多人都收到过。
抛开*子骗** “蒙一个是一个”的侥幸心理，之所以会有这样的诈骗电话，实则是因为*子骗**掌握了员工不敢违抗领导命令的心理。如果这个被骗对象又刚好是能调转大额资金的财务呢？那后果非常严重！
一件真实案例：2019年，乔某入职一家企业担任出纳。在试用期，领导出差前三令五申要求大额资金不得出账，其他账目必须核对清楚后按财务规程办理。
没过几天，乔某收到电信诈骗，嫌疑犯添加QQ冒充领导要求乔某转账。乔某未向领导请示私自向嫌疑犯账户转账324000元。当乔某发现被骗后立即报案，但是钱款至今无法追回，导致公司财产遭受巨大损失。
在案件审理阶段法官表示：乔某与用人单位存在劳动关系期间，任何与其工作相关的业务应属于职务行为。考虑到乔某在工作中存在重大过错，应适当承担赔偿企业经济损失。
法官认为：企业作为劳动成果享有者，支付给劳动者的劳动报酬与劳动者创造的劳动成果具有不对等性，用人单位作为劳动成果的享有者，亦应承担一定风险，因此也需要承担一定责任。
更重要的是，法官发现该企业在日常工作中管理人员存在着通过微信安排转账的情况，期间并无严格审批与监督制约程序，在制度设计和操作规范方面均存在严重漏洞。最终，法院判决乔某承担30%责任，向公司赔偿97200元。
企业的损失该谁承担？根源问题在哪？
对此，深圳市会计行业专家库专家、高级会计师陈彬老师表示：从感情上讲，领导已经再三强调出差期间大额资金不得出账，其他款项也必须核实清楚后按规程处理，但乔某没有遵照嘱咐，更没有按规章办事，理应承担事件全部责任。
但从更深层次来看，企业日常管理疏于风险防控才是诈骗犯有机可乘的关键所在。乔某明知财务规范而且领导再三强调却还去转账，其根源在于该企业管理制度和操作规范存在严重漏洞，领导经常性通过微信安排转账事宜，没有遵循企业转账规程，导致乔某认为这种情况习以为常，最终引发诈骗事件发生。
说到底，这家企业在日常管理中既定制度如同摆设。虽有内控规定，实际操作中经常未控、不控，如此以往常态化使得上行下效、见怪不怪，在这种企业文化下，财务人员上当受骗绝非偶然。
在我看来，领导日常管理失职还给企业带来不好的榜样，企业管理层更应该对此次事件负责。
工作中财务人员如何防止诈骗？企业该如何帮助财务提升反诈骗意识？
必须要完善财务规程及内控制度，上至企业领导、下至最基层员工，严格按照规程内控制度执行。
转账支出设置双人经办制，转账前做到初审与复核；转账密码与Ukey由不同人分别掌管并不得互相委托，做到一个人无法独自完成转账流程，超过既定限额转账前，复核人员必须与管理层当面或电话确认无误后才能办理转账。
将责任制落实到个人，做好责任追究；通过加强培训以案说法，提高财务人员风险意识。工作中，财务人员要牢记“十个凡是”（凡是自称公检法要求汇款的；凡是叫你汇款到安全账户的；凡是通知中称领奖先交钱的；凡是通知家属出事要求先汇款的；凡是索要银行卡信息及验证码的；凡是要求开通网银接受检查的；凡是自称领导要求汇款的；凡是陌生网站要求银行卡信息的），尤其是通过QQ、微信等要求转账汇款的一定多个心眼儿，核实清楚后再做操作。防范诈骗最好的方式方法就是严格执行财务管理制度。
预防诈骗，企业应该承担怎样的责任？
陈彬老师告诉《财智*界无**》：以乔某案件为例，法院判定企业承担70%责任是极佳的判决。犯错之后，个人不但要“交学费”，企业更应该“交学费”，只有经历了切肤之痛，企业上下才能做到内化于心、外化于行。
企业除了要加强财务人员风险意识之外，还要多向政府部门学习，牢牢记住并坚决做到“有法可依、有法必依、执法必严”。管理层应以身作则遵守财务制度，不要因一时之便或是老板就“大开绿灯”，要营造出公司上下严格遵守制度的氛围。只有这样才能治理好企业，避免财务人员出现上当受骗低级失误。