如何清理库存现金？
首先我们先来去看一下库存现金的问题，那库存现金的清查呢，现金其实就必须是实际来进行清点，所以有一个方法呢叫做实际盘点法。
清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。 同时，清查人员还应 认真审核库存现金收付凭证和有关账簿，检查财务处理是否合理合法、账簿记录有无错误，以确定账存数与实存数是否相符。
库存现金盘点结束后，将现金盘点后的溢余与短缺情况及其原因如实填制“库存现金盘点报告表”，由盘点人员、出纳人员及其相关负责人签名盖章，并据以调整库存现金日记账的账面记录。
同时，对盘点中出现的问题进一步审查，分析原因，并根据有关规定提出处理意见：
（1）对超限额保管的现金，应建议及时送存银行；
（2）对出现的溢余、短缺问题，应查明原因和责任；
（3）对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确；
（4）对不符合财务制度规定的借条，应要求追回款项。
现金清查结果的处理
对于库存现金清查结果的处理可分为以下两种情况：
1.审批之前的处理
根据“库存现金盘点报告表”等已经查实的数据资料，填制记账凭证，记入有关账簿，使账簿记录与实际盘存数相符，同时将处理建议报股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准。
2.审批之后的处理
企业清查的各种财产的损溢，应于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准后，在期末结账前处理完毕。
账务处理
财产清查用到的会计科目——待处理财产损溢
借方： 登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；
贷方： 登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。
企业清查的各种财产的盘盈、盘亏和毁损应在期末结账前处理完毕，所以“待处理财产损溢”账户在期末结账后没有余额。
现金短缺或溢余的会计核算总结：
现金短缺
a.查明原因前
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：库存现金
b.查明原因后
借：其他应收款（保险公司或责任人赔偿）
管理费用——现金短缺（无法查明原因）
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
现金溢余：
a.查明原因前
借：库存现金
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
b.查明原因后
借：待处理财务损溢——待处理流动资产损溢
贷：其他应付款——应付现金溢余（应支付给有关人员或单位的）
营业外收入——现金溢余（无法查明原因的）
银行存款的清查方法
采用与银行核对账目的方法进行。
核对前应把截止到清查日所有银行存款的收付业务登记入账，然后与银行开来的记录本单位银行存款收、支、结余情况的对账单逐笔核对，如发生错账、漏账，应查清原因及时更正。但即使在双方记账均无差错的情况下，也往往会出现双方的的余额不相一致的情况。
但是即使在双方记账均无差错的情况下，也往往会出现双方的的 余额不相一致的情况。这就是“ 未达账项 ”啦！2
未达账项
是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已收到结算凭证已登记入账，而另一方尚未收到结算凭证因而尚未登记入账的款项。
未达账项的四种情况
①企业已收，银行未收的款项。
这是啥意思呢？就是企业已经收了钱，但是银行没有收，比如说：企业销售产品收到支票，送存银行后即可根据银行盖章退回的“进账单”回单联登记银行存款的增加，而银行则要等款项收妥后才能记增加，如果此时对账，就形成了企业已收款入账，银行尚未收款入账的款项。
②企业已付，银行未付的款项。
如企业开出一张支票支付购料款，企业可根据支票存根、发票及收料单等记银行存款的减少，而这时银行由于未接到支付款项的凭证而尚未记银行存款减少，如果此时对账，就形成了企业已付款入账，银行尚未付款入账的款项。
③银行已收，企业未收的款项。
如外地某单位给企业汇来货款，银行收到汇款单后，登记企业银行存款增加，企业由于未收到汇款凭证尚未记银行存款增加，如果此时对账就形成了银行已收款入账，企业尚未收款入账的款项。
④银行已付，企业未付的款项。
如银行代企业支付款项，银行已取得支付款项的凭证记银行存款的减少，企业由于未接到凭证尚未记银行存款减少，如果此时对账，就形成了银行已付款入账，企业尚未付款入账的款项。
了解完了未达账项之后，我们就可以编制对应的银行存款余额调节表啦~
就是这个样子的表格~
那么这个表格具体应该怎样填写呢？我们下期揭晓哦！~
