我们都知道，这两年增值税率的调整比较快，2018年5月1日起，原适用17%和11%税率的,分别调整为16%、10%，紧接着今年4月1日起，原适用16%和10%税率的,分别调整为13%、9%，一年一次的调整确实给企业减轻了负担，但同时却给财务人员带来了不小的麻烦，尤其是今年的4-6月期间，财务人员在*票开**时一不留神就开成了16%的税率，并不是所有的情况都不行，纳税义务发生在4月份之前，并且4月份之前已经申报过未*票开**收入的，才能按照之前税率开具，否则你就会接到你主管税局的打电话了。
开错税率之后解决的方法有两种，其一把开错发票的税费补交到3月份（包括增值税及跟增值税相关的税种）并交纳滞纳金，随后退税抵减税；其二红冲开错的发票，在开具正确的发票。
第一种方法，补交税，好操作，但是老板肯定不同意，你交出去的每一笔钱都相当于在老板心口扎刀子呀！我们主要说说第二种方法的具体操作，红冲重开又涉及到3种情况，对方已认证，对方未认证但发票无法退回和对方未认证且能退回发票。第一种情况和第二种情况都需要购买方开红字发票通知单，第三种情况销售方开红字发票通知到。
开红字发票通知单的详细步凑我们来说一下：
第一步，打开*票开**软件——点击红字发票管理——点击增值税专票红字信息表填开——选择购买方申请或销售方申请——填写蓝字发票信息
填完之后下一步，就会出现以下提示，这时候再点击确定会出现两种情况，如果该发票已认证，则会提示发票已认证，无法开具红字发票通知单，如果未认证，则会没有提示，然后我们点击左上方的上传按钮即可。
第二步，无论是购买方开具的红字发票信息单还是销售方开具的，只要对方一开具，我们都可以马上从红字信息表审核*载下**里导出来（因为现在不能通过手工输入的方法开具红冲发票，只允许导入XML格式的信息表），这里不用担心多张信息表会汇总到一块，有几张未使用的红字信息表，就会导出来几个电子表，一旦信息表被使用了，就不会再被导出来。
第三步，开具红字发票，前面步凑跟开正常发票一样，进去发票界面之后，点击负数，就会出现如下对话框，选择*载下**下来的对应的电子表，确定，会出来对应发票的负数发票，但这里需要注意的是，地址和开户行那里成空的了，需要在手工填进去，保存打印，再开出正确的蓝字发票就完成了整个操作。
红冲发票的操作就给大家介绍到这里，欢迎大家相互探讨共同提高。