‍当公司的会计或者财务离职之后，如果前一任没有交接清楚，那么下一任在接手公司的账务时，很可能会一头雾水，不知道这个账目是哪里的，或者连上面记得账都看不懂，那么这个时候新会计或者财务在做账的时候，就可能会出现现金呈现负数状态、凭证有缺票现象等乱账的问题，那么除了以上的原因之外，公司还会因为什么缘故而出现乱账呢？

公司出现乱账的原因有4方面：

1. 因假而乱

做假账其实是需要非常严密的逻辑和很高的财务水平的，大多数情况，那些想要做假账的人都会把账搞乱，以此来获利。

2. 因专业能力而乱

由于财务人员专业素养不够，经手的账不能做到完全正确的处理，出现错误的财务处理，从而产生乱账。

3. 因人员品性不佳而乱

在公司里，总会有那么一些人，为了挤占成本费用或者偷*税逃**等进行人为的修改账面记录，这些人做这些事就是不是为了谋取个人利益就是徇私舞弊，造成账面混乱从而出现乱账。

4. 因内部管理混乱而乱

由于公司内部控制制度不够完善，内部管理过于混乱，导致经营活动的会计记录或不正确或不真实，出现了乱账。

财会人员面对乱账要怎么处理？

1. 为了避免乱账的产生，首先要做的就是在财务人员的设置上，需根据业务量配置足够的财务人员，并且财务人员的综合素质要有专业的水准，最好能和公司的发展相匹配。其次在公司的规章制度上，一定要严格落实，形成一种良好的管理模式。

2. 如果来往的账目很多，那么可以先把他们区分为客户类、供应商类和其他类。

（1）客户类

先核对余额，再核对明细。如果通过之前的资料能做出应收账款账龄的，那么可以优先处理金额大、账龄长的客户。如果无法准确划分出账龄，建议先对客户按照应收账款余额进行排序，然后逐个跟客户对账，先将余额对上。余额对不上的，根据情况进行账务处理。并且对于新的应收账款，一定要按照发票明细来进行核销，避免后期产生新的问题。

（2）供应商类

一般比较大的客户也会主动发送对账单，那么根据对账单进行核对即可。注意的是，如果跟供应商的对账单出现差异，一定要检查之前是否有付过款，避免重复支付。

（3）其他类

如果遇到已经离职的员工款项，也可以尝试追偿，或者找相关责任人赔偿。除此之外，股东借款之类的问题，可能需要单独处理。

3. 核对开户银行存款并收集各种单据

把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。

如果有单据，比如银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证，一定要收集起来。

4. 盘点出纳存现金和仓库存货

（1）盘点出纳存现金

与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。

（2）盘点仓库存货

组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。

5. 盘点公司固定资产

与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。

6. 核查纳税申报情况

（1）地税

查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

（2）国税

查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

处理乱账是对财会人员的精力、体力和专业是一个很大的挑战，所以为了避免出现乱账，平时在处理账务的时候，就应该做仔细、做精细，哪怕有财务或者会计离职，在交接时也能做到清清楚楚，明明白白！当然，为了避免乱账的发生，您也可以找专业的代理记账机构，他们不仅能把您公司的账务做仔细，也能让您省心省力！

今天的分享就到这里，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以私信或留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果你遇到税务、工商注册、商标注册等方面的难题，也可以咨询小金，小金专注行业领域18年，尽可能的让你少走些弯路！

来源：网络资料，由金岛商务整理发布，引用或转载，请注明转自金岛商务。如有侵权，联系，予以修正致歉。