费用凭证内账怎么做？
内账费用凭证如何处理？今天我来聊一聊内账费用凭证的处理，就是它的依据是什么，又应该怎么处理？这也是很多会计容易出错的地方。
·先说个人报销这种依据的原则是老板只要签字了，或者说你的费用已经支付了，那么你就要入账，比如说张三他报销了2300块钱，其中有几百块钱是没有发票的，但是老板已经签字同意了，那么会计就要计入费用，借费用2300块钱，贷现金或者银行存款2300块钱，或者这2300块钱你是送人的或者别的什么全部都没有发票，老板签字同意，出纳也转款报销了，那么内账你也要全部计入费用。
·而外账没有发票是全部不能计入费用的，实操中这部分钱的支付只能老板自己来，不能从公司账户上走，否则你的账永远平不了。
·再说公司支付的其他费用，比如你支付保险费、广告费、服务费等等。这里有个知识点要注意一下，内账里面你只要支付了就做费用的凭证，比如是银行转账的，那你根据这个转账单你就要做费用支出的凭证，不管有没有收到发票，这个费用已经支付了，基本上不会退回对不对？
所以外账又不同，因为你如果没有收到发票，只能做预付处理，借方预付账款或者应付账款、贷现金或银行存款。
看到这里大家应该知道，如果你支付的费用当月没有及时的取得发票，或者一直都取得不了发票，内账外账、利润表里面的费用金额不同的。当然如果是一套账，那么你就按外账的处理方式做账，报表的费用就失真了是不是？就少了是不是？如果按照内账的处理方式，所得税就会产生税会差异。
站在税务的角度，你的费用多计了，导致少交所得税，所以申报时候要进行调整。为了避免过多的调整，很多中小公司干脆就用两套账来记。在这一点上来看，两套账并不一定是为了少交税，而是会导致多交税，所以说两套账不等于*税偷***税漏**，不要被外行的片面之词，他的偏见之词影响到会被内行的会计笑话。