财务小会： 税小夏，我今天一不小心开错了一张电子专票，这可怎么办呀？

税小夏： 别着急！电子专票开错了虽然不能作废，但是可以红冲后重新开具正确的蓝字发票喔！

财务小会： 原来可以红冲~太好了！可是这个政策听起来好复杂，可以和我说说具体该怎么操作吗？

税小夏： 当然没问题啦~

一、填开增值税专用发票红字信息表

　　1. 进入红字信息表填开界面：增值税发票*票开**软件（税务Ukey版）>发票管理>红字信息表>增值税专用发票红字信息表填开。

　　2. 销售方开具电子专票尚未交付购买方，以及购买方尚未用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开时填写相对应的蓝字电子专票信息，点击“销售方申请”-填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，核对无误后点击“上传”。

　　购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开时不填写相对应的蓝字电子专票信息，选择“购买方申请”及“已抵扣”后点击“下一步”，根据原蓝字发票核对无误后点击“上传”。

　　红字信息表填开也支持批量导入信息表的项目信息喔~ 点击“清单”按钮就可以进入红字信息表清单录入界面啦!

二、负数发票填开

　　红字发票信息表上传审核通过后，就可以进行负数发票填开啦！

　　进入增值税发票*票开**软件（税务Ukey版），点击：发票管理>红字信息表>增值税专用发票红字信息表查询>选择对应红字信息表后点击“进入开具”。

好啦！电子专票开错后红冲的步骤大概就是这样啦！希望会对你的工作有所帮助喔~