4月10日,深圳交易所向世联行(SZ.002285)下发年报问询函,要求世联行就营运资金、收入与利润不匹配、计提坏账准备的原因等7个问题进行答复。
期内,世联行实现营业收入66.50亿元,同比下降11.73%;经营活动产生的现金流量净额为15.74亿元,同比增长62.73%。对此,公司需解释,营业收入下降的情况下,经营活动产生的现金流量净额增长速度较快的原因及合理性。
同时,世联行购买商品、接受劳务支付的现金为4.35亿元,同比增长71.51%。对此,公司需说明该指标大幅增长的原因及合理性,并需披露前述资金的主要流向对此、主要购买的资产项目及金额。
截至2019年末,世联行账面货币资金为25.82亿元,占总资产的比重为22.14%;短期借款与长期借款合计22.73亿元,占总资产的比重为19.48%。
深交所要求世联行结合业务发展情况测算营运资金需求,说明公司货币资金水平与资金需求是否匹配;世联行还需披露公司货币资金存放地点、类型、利率水平、是否存在抵押/质押/冻结等权利限制,是否是否存在关联方非经营性占用上市公司资金的情形。
报告期末,在世联行其他应收款中,业务借款期末余额为1.50亿元。深交所要求世联行说明,上述其他应收款的形成原因,欠款方是否为上市公司关联方,并自查是否存在《上市公司规范运作指引》规定的对外提供财务资助、非经营性资金占用的情形。
截止2019年12月底,世联行*款贷**账面余额为29.36亿元,计提的坏账准备金额为1.06亿元。对此,深交所要求世联行结合逾期*款贷**笔数、金额以及回收情况等因素,说明对*款贷**坏账计提的充分性。
此外,世联行以公允价值计量的金融资产中类别为“其他”的资产初始投资成本为4.22亿元。公司需补充说明该项资产的具体构成、买入时间、收益,是否属于风险投资,是否履行了相应的审批程序和信息披露义务。
2017年至2019年,世联行的资产运营服务业务的营业收入分别为33387.8万元、63380.80万元、93462.59万元,分别同比增长432.42%、89.83%、47.46%;然而,该业务实现毛利分别为-29466.68万元、-41795.19万元、-44103.18万元。收入与盈利明显不匹配。深交所要求世联行说明原因,以及公司拟采取的改善措施。