1.投资基金评估的基本特点
（一）投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估，是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产价值的过程。
（二）投资基金净值不仅仅为基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。
（三）投资基金的价值评估是建立在底层资产估值的基础上， 底层 资产包括货币、股票、债券、股权、其他衍生品等，在评估时要尽可能穿透底层，对底层资产进行分析，评估其价值。
『多选题』下列关于投资基金评估的基本特点的说法中，正确的有（）。
A.投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估
B.计算投资基金净值时需要扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益
C.投资基金的价值评估建立在底层资产估值的基础上
D.投资基金评估是对基金未来收益的评估
E.投资基金的价值评估建立在股票资产估值的基础上
『正确答案』ABC
『答案解析』投资基金的价值评估 建立在底层资产估值的基础上 ，对底层资产根据其不同类型采用不同的评估方法， 底层资产不仅仅是股票资产 ，所以选项 D、E 说法错误。
2.投资基金评估应注意的问题
（一）应关注投资基金协议、章程，了解投资人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理费支付等方面的权利和义务。
（二）应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的评估方法。
（三）对非公开投资基金尽可能取得其财务报告，其财务报告中一般都会对资产进行估值，评估人员应关注其财务报告中资产估值的合理性。
『多选题』下列关于投资基金评估应注意的问题的说法中，正确的有（）。
A.应关注投资基金协议、章程，以了解投资人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理费支付等方面的权利和义务
B. 应关注资产评估委托合同 ，以了解投资人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理费支付等方面的权利和义务
C.根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的评估方法
D.关注非公开投资基金的财务报告中关于资产估值的合理性
E.关注非公开投资基金的财务报告是否完整
『正确答案』ACD
『答案解析』投资基金评估应注意的问题包括：（1）应关注投资基金协议、章程，了解投资人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理费支付等方面的权利和义务。（2）应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的评估方法。（3）对非公开投资基金尽可能取得其财务报告，其财务报告中一般都会对资产进行估值，评估人员应关注其财务报告中资产估值的合理性。
