这两天的新闻热点——美国大陪审团指控铝业巨头中国忠旺控股有限公司创始人，亿万富翁刘忠田参与将大量铝*私走**到美国的非法活动，旨在逃避近20亿美元的关税。目前不知道事件后续发展会如何，但是税费（包括个人所得税、房产税、关税以及悬在半空中的遗产税等）对于企业主、有钱阶级一直都是痛点。范冰冰阴阳合同事件之后，被国家要求补缴近9亿税费相信为很多演艺圈人士敲响警钟。另外，相信喜欢看港剧的小伙伴一定会知道港剧有个讲述豪门家族争夺家产的系列电视剧《溏心风暴》，事实上中国高净值人群的财富传承确面临许多问题包括可能到来的遗产税。那么怎样能够做到省税？今天来介绍一种深受高净值人群喜爱，能够做到税务风险管理的保险工具——终身寿险
什么是终身寿险？
终身寿险有哪几种？
终身寿险的价值是什么？
什么人要买终身寿险？
终身寿险，也称之为终身死亡保险，是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险是一种不定期的死亡保险，即保险合同中并不规定期限，自合同有效之日起，至被保险人死亡为止。
虽然终身寿险和定期寿险都叫寿险，都是以死亡为给付条件，但两者差异却很大。
终身寿险的优点是可以得到永久性保障，是一种能赔付的保险，具备赔付的确定性，所以保费也比定期寿险要高，但它也是现金价值持续增长的一个险种，具备一定的储蓄作用。
l 终身寿险的分类
按缴费方式分类，分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险和趸缴终身寿险。
1.普通终身寿险，即保费终身分期交付，也就是在被保险人生存期间，每年都要缴付均衡保费。（如横琴人寿的优爱宝可以选择缴费至100岁）
2.限期缴费终身寿险，要求投保人在规定期限内每年都缴付保险费，期满以后不再付费，保单有效期至被保险人死亡。保费的高低与缴费时间的长短有关，期限越长，每期缴费越少，期限越短，每期缴费越多。市面上常规的终身寿险一般都采取分期的缴费方式。
3.趸缴终身寿险，要求投保人在投保时一次缴清全部保费。在这种缴费方式的终身寿险中，储蓄性是它的重要特征，保险的保障作用实际上降至第二位。
终身寿险依据保险金额在整个保险期间是否发生变化，分为定额终身寿险和增额终身寿险。
1.定额终身寿险，也是最简单的终身寿险，它的死亡保障金在整个保险期间固定不变。如果等待期之后身故，无论是否缴清保费，均可按约定领取固定的死亡保证金。（如弘康的弘利相传终身寿险、同方的传世荣耀终身寿险）
2.增额终身寿险，是死亡保障金在整个保险期间不断增加的保险。（如中荷人寿的家业常青E款终身寿险、中意的鑫意传承终身寿险）
l 终身寿险的价值
寿险是以死亡为给付条件的保险，而终身寿险保障期限为终身，也是等待期后出险肯定会赔付的保险。当被保险人死亡时，保险公司可以直接将身故益金按照合同约定给付。如果指定了身故受益人，这笔保险金就不参与任何的财产分割，不需要走繁琐的遗产继承手续，也不会产生额外费用，可以达到风险隔离和财富传承的作用，另外指定的身故收益金也不算遗产范围，如果国家真的开征遗产税，终身寿险也是很好的税务筹划工具。
l 终身寿险购买思路
既然终身寿险提供身价保障、具备财富传承的功用，那什么样的客户，需要购买终身寿险呢？
对于普通大众以及中产人士来说，通常他们的关注的重点首先是家庭财务安全保障，虽然定期寿险保费更便宜，但也同时存在赔付的不确定性，所以也可以考虑高杠杆的终身寿险产品，（如同方全球的传世荣耀终身寿险，40岁男性，100万身故及全残保障，缴费20年，每期保费2.3万元，90天等待期后身故赔付100万，如20年内未出险，合计保费46万）
对于高净值客户群体，尤其是企业主来说，可能有家企不分的情况，导致许多原本可以大量传承的财富在传承时缩水，或者由于未提早做出资产规划，离世后使至亲陷入财富纠纷。这些情况完全可以考虑入手一款增额终身寿险产品，身故受益人指定为传承对象，让基业永续，福萌子孙。（如45岁某男士为自己投保中荷人寿的家业常青E款终身寿险，年交保费100万，缴费5年，两个孩子分别享有一半的身故收益金。到50岁时，保单的有效保额可达到567万，如果80岁时不幸身故，身故保证金可达到1378万，两个孩子可以获得689万补偿）。由于保险产品更新速度较快，以上产品推荐仅供参考。
终身寿险具有保障家庭财富安全、财富传承和风险隔离等的作用，但由于赔付的确定性，导致保费较高，杠杆效应没有定期寿险显著。定期寿险和终身寿险各有利弊，并无好坏之分，希望大家根据不同的需求找到合适的规避产品。
PS：人在商海走，哪能不湿鞋！财富和数字往往是一线之差，有生之年，适当做好资产配置永远是最明智抉择！切记，提前规划规避风险的资产才是您真正拥有的财富。