山东一网点老板找到旺金财务团队，提出了一个几乎所有网点老板都曾有过的疑惑： 我的财务算出今年上半年一共盈利了20万，但账户上怎么只有一两万的结余呢？ 到底是账算错了，还是资金安全出现了问题？看着手上盈利满满的财务报表，以及不足以支付工资的账户余额，老板着急却无计可施。
经过旺金财务团队的专业指导分析后，我们发现，财务核算出的利润表是没有问题的，网点确实有较好的盈利。但造成网点资金流短缺主要有以下三个事件：
1、网点3月一次性支付了全年房租，一共6万；
2、老板娘于今年5月从网点账户中转出了10万元到私人账户，相当于年中分红；
3、年初网点借给某股东2万元，欠款至今未归还
由上述实例， 我们可以看到一个网点完整的财务账，绝对不仅仅是利润的数据，财务还应该对资产现状、借款往来等情况做进一步分析，这样老板才能对网点经营现状有更为全面的了解。
那么在日常财务账处理中，财务人员如何才能规避上述网点的问题呢，我们帮大家总结了 “一明确、两登记、两关注”
“一明确”是指明确财务上核算的资产范畴。 首先我们先来思考这样一个问题，资金是否就是资产？虽一字之差但意义完全不同。很多网点老板看不清自己到底有多少钱， 其实本质是看不清自己有多少资产。 这时我们就可以借助【资产负债表】来具体分析：
从这份【资产负债表】我们可以看出，网点的资产至少应包括以下几个方面：
【货币资金】 指所有网点账户的资金；
【预付账款】 一般指网点预充到总部系统账户的资金，以及各类充值卡的资金（如需要充值的加油卡）；
【库存商品】 包括网点囤积未用的电子面单，库存物料等；
【应收账款】 指客户应收未收款，以及未收回的股东个人借款/员工预支借款等；
【固定资产】 指网点自有的车辆、设备等长期使用的资产
网点财务至少应将上述资产的结余数据进行汇总，才能准确的核算出网点整体的资产情况。老板们也才能够更清晰的看懂自己到底还有多少“钱”。
1、登记每日流水
明确了资产的核算范畴后，就要保证每一项资产数据的准确了。 最直接、简单的方法就是登记清楚每日的资金流水账。 只有确保每笔业务都有账登记，有数可查，才能确保整体财务报表的准确。而且旺金财务团队走访过上千家网点后，我们发现，几乎所有能够盈利的网点，其财务人员都能很好的做到这一点。
2、登记清楚借款往来账
在登记清楚每日流水账的基础上，财务人员还需要登记清楚每一笔业务的性质。 往往老板看不清网点的实际利润，很大程度上是因为将这些往来借款，与网点实际收派件业务产生的收入、支出数据混淆了。 例如错把员工归还的派件代收货款，错记为网点的收入，这样会导致利润虚增；或者错把股东个人的借款支出，记为网点成本支出，这样会导致成本虚高，利润偏低。
在实际操作中，我们建议各位财务可以结合网点实际情况， 自制一份【借款往来明细表】，将网点借出款、借入款、押金收支等各类往来明细进行登记， 并将结果做月度汇报。这样老板就能很直观的看到，目前网点的实际资产情况。
1、关注大额支出
通过开头的案例我们能发现，老板盈利后没有实际看到钱，很多时候都是忽略了大额支出的业务。 例如一次性支付的全年房租、全额购买了车辆或分拣设备等，这些项目虽然也跟网点利润相关，但因为实际使用期限大多在几年以上，其成本不应只记到付款月份。 因此，虽然资金是集中支付的，但利润表中的成本数据应按计算后的折旧分摊额计入。所以从数据上看，实际账户资金肯定会与利润数据有出入。
同时，还有一类业务经常被老板们忽视，就是 给股东的分红 。实际情况中股东分红一般是在年末年初时才会支付，但也有年中随时支付的情况，而且金额一般都在几万，甚至十几万以上。虽然这些业务不经常发生，但也会影响网点资金存量，因此老板们应该格外关注。
2、关注客户回款率
对于网点来讲，最主要的应收款就是发件客户的回款。 尤其是对于主做发件业务的网点来讲，客户的回款能力几乎决定了网点的资金流转能力。 比如一个日均发件量1万票的网点，如果在客户没有预付面单款的情况下，且无法按期回款的话，那么网点可能会面临每月75万到105万（以每票2.5元和3.5元计算）的资金压力。即使50%的发件客户都是盈利客户，但上百万的资金缺口也会给网点带来现金断链的风险。此时就很容易造成利润表盈利但账上无钱的尴尬局面。
网点财务是一份既有趣，又能体现技术含量的工作。做出一份准确清晰的财务账，不仅考验的是财务人员的专业素养，更是对老板的管理能力提出较高的要求。
如果您的网点也面临了山东网点老板的疑惑，或者遇到了以下网点财务问题，欢迎扫描微信二维码，即刻获得旺金专业快递财务老师支持！
1、网点没有稳定的财务人员；
2、财务做不出准确有效的利润表数据；
3、老板不能全面及时的掌握网点资金流向；
4、借款往来账杂乱无章，股东出资无法“回本”；
5、老板无法通过财务数据有效提升网点经营管理能力；
6、老板缺乏必要的财务理念，网点难以“扭亏为盈”；
7、网点急需全面提升财务管控成效等
