自2015年下半年以来，罗亚奇（化名）利用银行清机加钞员的职务便利，挪用400余万用于赌博，直到发现这个窟窿再也填不平。目前犯罪嫌疑人因涉嫌职务侵占罪被移送起诉。但离奇的是直到案发，银行并未发现账目不对和异常情况，这也在拷问改银行的安防意识与能力。
【案例概述】加钞员顺走ATM机四百万
（一）手法：加钞时“顺带”从钱箱拿钱
罗亚奇于2014年11月底进入湖南某安防公司，是一名清机加钞员。2015年1月，该安防公司与某银行长沙分行签订了自助设备（ATM机）装卸钞等业务服务外包协议书。自此，罗亚奇负责该银行在长沙26个网点33台ATM取款机的清机加钞工作。
罗亚奇每天的工作就是把ATM机内剩下的钱取出来，交给安防公司金库的清分室，然后再把银行计划的加钞款项放置在ATM机内。每次清机加钞的工作都是他和同事李思佳一起，李思佳掌管ATM机的钥匙，而他则负责ATM机的密码。工作一段时间后，罗亚奇发现，其实“只要一个人同时知道密码和拿到钥匙就可以清机加钞了”。
一般情况下，罗亚奇与李思佳无法接触到钱箱里的现金。打开钱箱需要钥匙，而钥匙则由安防公司加钞组班长黎维荣保管。当客户银行卡被吞时，加钞员填写一份《重要物品交接登记簿》，便能借到钥匙，帮助客户打开钞箱取卡。罗亚奇就经常找黎维荣借钥匙。
2015年10月，罗亚奇给ATM机加钞时，恰好手头缺钱，便从钱箱里抽出1000多元放进了自己口袋。因为他发现，在加钞时，ATM机只会显示加钞人员输入的金额，银行和公司人员并不知道他往ATM机添加了多少钱。罗亚奇称，“当时想着先拿钱用一下，下次再补上去。”
（二）借口：出现错账便称加错钞
自此，罗亚奇就有点“停不下来”，在他负责的每台ATM机上都“取过”钱。据他估算，前后加起来大概400多万。
拿了几次后，并没有人发现异常。后来，他当着李思佳的面拿过几次钱，但最开始李思佳并没有汇报。一次，黎维荣在清账时发现少了10万元，便询问罗亚奇。罗亚奇解释说，自己在某小区内一处网点加钞时出了错误。当他们去该小区查看时，发现ATM机里确实多了10万元，便将钱交还给了银行。原来，在被发现异常后，罗亚奇故意在小区网点放了10万元来平账。之后，每当出现错账情况，罗亚奇都以加错钞或放在其他网点没有拿回来为由，搪塞过去。
眼见罗亚奇拿钱的数目越来越大，次数也越来越频繁，李思佳劝他收手，否则向公司举报，但罗亚奇称会把自己的钱垫进去。罗亚奇称，他也曾用自己赌博所赢的钱，或者从当天未加钞的ATM机内拿钱，补齐平账。但后来又因为赌博，罗亚奇将钱全部输完了。粗粗一算，发现自己已经挪走了400余万，捅下的“窟窿”越来越大，自己再也填不了了。
（三）进展：因涉嫌职务侵占罪被起诉
2016年6月23日18时，在亲人的陪同下，罗亚奇（化名）来到长沙市公安局雨花分局投案自首。自2015年下半年以来，罗亚奇利用银行清机加钞员的职务便利，挪用400余万用于赌博，直到发现这个窟窿再也填不平。据鉴定机构鉴定书显示，盘点金额与后台数据共相差金额达740余万元。12月8日，从长沙市雨花区检察院获悉，罗亚奇涉嫌职务侵占罪，已进入移送起诉阶段。
【案件分析】银行未发现账目不对和异常情况
直到案发，该安防公司和银行才知道，原来罗亚奇偷偷侵占了这么大一笔资金。该银行一负责人介绍，每天安防公司会派人按照计划表来银行拿钱，装箱后再给ATM机清机加钞，在公司对完账之后，再运回银行对账。
银行系统每天会提醒应回收多少金额，之后银行将金额告诉安防公司，他们再按照金额送到银行。但至罗亚奇自首，“还没有发现账目不对和异常情况”。
本案中，直到案发该安防公司和银行才知道清机加钞员侵占如此巨额资金，而周期已达近一年，可以说银行的风控与操作流程形同虚设，可以说案件中暴露出银行的诸多问题。
一银行对员工思想动态关注不到位
对本职岗位不敬业，不守法，且本人有赌博行为，虽然银行与安防公司是合作关系，但作为银行业务的一部分，且涉及到巨额资金的具体操作，银行对其应有最基本的监督管理，而银行管理方忽视了其心理变化和行为排查，导致埋下发案的隐患。
二是银行内部部分部员工对制度执行认识不到位
这个过程中督查及审核员工完全漠视制度的存在，在工作执行过程中疏忽大意，竟致款项次次被侵占而全然不知，从侧面反映出银行内部“重制度建设、轻制度执行”的思想普遍存在。
三是操作流程执行不到位
案例中另一加钞员加钞过程中未及时将有关情况上报，导致案件最终未及时被制止。
四是银行检查监督、处罚不力
在该行以往组织开展的各类审计、检查中，是否有类似漠视制度的行为发生？处罚标准是否科学？是否建立了多层次、全方位的监督网络？案例中的诸多当事人均未考虑漠视制度后的严重后果
【案件延伸】清机加钞违规操作的表现形式
现金自助设备、继金库、柜员尾箱后已日益成为银行现金业务风险防控的重要部位，其加钞清机操作流程是风险控制的主要环节。少数基层机构片面追求操作效率，存在超限额调拨现金、加钞后剩余现金体外存放、“续加钞”、加钞不清机等违规行为，存在资金安全隐患和道德风险，应引起营业机构和部门高度关注。
（一）超容量调拨，加钞后剩余现金体外存放其特点是“多调拨、少加钞”，调拨至自助设备的现金超出实际加钞金额。多余现金的保管方式各异，有的封包后做寄库保管，有的直接存放于需加钞自助设备的下箱体内，还有存放于加钞设备相邻但有故障的自助设备内，造成多余现金失去正常控制。
（二）加钞不及时记账，形成账实不符
主要形式一是在两次清机中间采取“续加钞”方式加钞，二是多次加钞合并记账。特征为未及时在账务系统记载自助设备现金调拨账务，导致一定期间内账务系统中的自助设备账面调入现金量小于设备实际加钞量，以至于随着客户在自助设备中取款量的增加，账务系统中自助设备库存现金出现负数，为日后的账务核对和错账查找留下风险隐患。
（三）伪造清机记录，掩盖不清机续加钞的事实
该类违规行为从表面上看，账务有现金调入、调出手续，并附有清机记录，但事实上并没有进行真正的清机加钞，而是采取“续加钞”方式加钞，以“实际加钞额加自助设备账面余额”的合计数记自助设备现金调入账，以“自助设备账面余额”记现金调出账。伪造清机记录“制造”账面清机过程，使清机制度流于形式。
（四）存款替代加钞，利用员工个人账户“变通”加钞
其特点是利用员工个人账户在存取款一体机（CRS）上存款，替代加钞流程；其主要方式一是直接从柜员尾箱拿出现金利用员工账户存入CRS，再到柜台虚取现金结平柜员尾箱现金；二是通过员工账户，先从柜台支取现金后再存入CRS；三是通过向亲戚朋友借款（现金从他行取来）再通过员工账户存入CRS，之后再到柜台支取后还亲戚朋友；四是通过员工账户，从ATM取现存入CRS。
【银行建议】清机加钞违规操作的管理对策
（一）全面推行自助设备专业化管理
自助设备专业化管理包括运营维护专业化和选址布局专业化，运营维护专业化又包括清机加钞流程、监控和维护保养的集中专业化管理。自助设备实施专业化管理，不仅有利于提高自助设备使用效益、释放网点压力，提高网点的服务、营销能力，也有利于强化自助设备管理，防范风险。
（二）应用科技手段优化自助设备清机加钞流程
优化自助设备清机加钞流程，一是应用数学模型加强加钞计划管理，使用历史数据模型等工具，通过系统编制加钞计划，以强化预测的科学性和准确性；二是应用动态密码锁等科技手段，解决自助设备钥匙、密码的管理瓶颈，释放营业机构人力资源；三是优化流程，明确清机加钞现场作业详细流程，改“清机-整点-加钞”为“清机-加钞-整点”，在风险可控的基础上提高操作效率。
（三）重视员工合规意识教育，加大处罚力度
一是提高员工合规经营意识和风险防范意识，使得员工充分认识到利用员工本人或他人账户过渡银行和客户资金、虚增存款、调剂库存等违规行为的风险隐患。二是加大此类违规问题处罚力度，加强对自助设备大额存取现金的监控和管理，加大对违规利用柜员账户或柜员可控账户通过自助设备调剂现金的处罚力度，提升制度执行力，杜绝违规操作行为。
（四）具体到本案中的实际情况，因银行清机加钞工作是与外部安防公司合作，所以在涉及外部合作，尤其是有关于现金管控环节，有类似情况的银行要切实做好对相关合作单位能力及资质等方面的具体考量，此外对涉及关键环节的员工进行定期严格的培训督查管理和思想教育，并严格合作制度和工作流程，落实到具体的责任，并严控实施，将风险发生的可能性减到最低。