近年来，随着利率市场化、金融脱媒等多方面因素的持续作用下，国内商业银行净息差迈入了下降的通道。据统计，相较于2019年，2022年商业银行的净息差下降了29个BP至1.91%，今年一季度更进一步下滑至1.74%。 净息差的显著收窄，对银行业尤其是中小银行的盈利能力形成拖累，商业银行资产负债管理正在面临着愈发严峻的挑战。
2023年2月，为进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济的质效，中国银保监会会同中国人民银行就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》正式下发，修订后的《资本办法》拟定于 2024 年1 月1 日起正式实施。
《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》的下发，无疑对商业银行的资产负债、信用风险计量等方面的精细化管理提出了更高要求。金融壹账通董事长兼CEO沈崇锋表示， “业财融合”是商业银行优化现有资源配置的有效途径，未来银行的产品服务、信息系统、风险管理、经营配置都有升级迭代的需求。
金融壹账通的子公司——北京泛鹏天地科技股份有限公司(下简称“泛鹏天地”)融合了平安集团智慧财务的理念与实践，在智慧财务转型、智慧经营分析与决策领域积累了丰富的项目实战经验， 创新性研发了一系列赋能商业银行资产负债管理、提升经营分析效能与盈利能力的组合产品与解决方案，目前已为超过200家银行和金融机构提供咨询及实施等综合服务。
智慧经营赋能资负组合管理
一直以来，资产负债管理是商业银行生存发展的根基、生命线和永恒主题。作为商业银行经营管理的核心，资产负债管理以价值创造为目标，坚持以资本回报为导向的资产管理理念、以量价险效平衡为导向的经营计划管理理念，实现流动性、安全性和盈利性的最佳平衡。
作为国内资产负债管理和管理会计领域头部厂商， 泛鹏天地专注于为商业银行提升资产负债管理提供精细化、专业化的综合解决方案 ，为行方的资本管理、组合管理、同业对标管理、趋势预测分析、分行应用等提供更有效的数据与技术支持。
日前，泛鹏天地与一家资产规模逾5万亿的股份制银行展开深入合作，对该行的资产负债智能分析系统现有数据接口进行重构、整合和拆分，并在进一步补充完善其他资产负债管理所需数据的基础上，开展了全面的标准化整合。
“与此同时，我们会根据行方需求进行主题建设，搭建数据完整、层次合理、时效性强的数据主题模型，实现各资产负债统计报表更灵活的应用和可视化智能展现。”泛鹏天地相关负责人表示。
据介绍，组合管理系统是由泛鹏天地自主研发的解决方案， 旨在为银行业提供敏捷的经营规划与决策管理工具，产品综合考虑了业务增长、产品结构、流动性、利率风险、资本、效益等经营计划、监管合规及风险管控目标的同时，助力银行实现盈利水平的持续稳定提升 。
具体来看，该解决方案通过构建智慧经营决策平台，为行方配置了辅助预算、平衡管理、策略实现、经营检视、预实回溯、归因考核等六大应用功能，其底层是涵盖了超过30个数据模型的三大核心引擎（分摊引擎、现金流引擎、指标计量），以及通过抽取17张数据源表和亿级数据量后，所提取20+管理标签和拥有30张报表的统一账户册， 实现了由模型驱动的精细化预算，大幅缩减了配置人员的工作量同时极大程度避免了经营计划操作风险 。
构建数字化资产负债管理能力
在经营环境急剧变化的背景下，商业银行要构建强大的资产负债管理体系，强化逆周期调节和资产负债结构性管理， 则需深度运用人工智能、大数据挖掘等金融科技手段，积极探索数字技术在资负管理中的深度场景化应用 ，通过对数据的科学管理进一步提升银行资本和风险权重计量自动化和精细化水平，真正实现银行资产负债管理信息准确化、手段科学化和管理过程的精细化。
对于商业银行而言，由于资产规模庞大、分支机构遍布各地、业务类型繁多、其在开展资产负债管理时往往面临着经营规划与战略承接及执行进度监控不及时、预测模型科学性不足、业绩归因方法欠缺、跨部门工作协调难、处室间管理口径维度不一致、数据实施能力及资源不足等难题。
在助力一家股份制银行建设企业级决策支持管理系统的案例中，泛鹏天地针对该行决策缺乏量化支撑、风险与收益协同管理不足、资负管理工作效能低等系列痛点， 为其量身定制了“利息收入预算大盘管理、平衡性管理”+“分行预算分解、预实归因支持决策”的“两步走”方案， 助力该行在项目实施首年即实现全面预算管理效率提升50%，NII预测偏离度得到有效控制并深挖预实差异影响因素，预计在2023年实现分行FTP利润预测偏离度低于5%的目标。
与此同时，泛鹏天地在服务另一家股份行的过程中，发现该行面临着平衡管理工具缺乏、管理维度口径不统一、经营跟踪监视不直观等难题， 经过深入论证后泛鹏天地为该行打造了包括组合管理工具、敏感性分析工具、可视化平台等功能模块的资负管理数据中台，目前该行组合平衡预测管理效率较此前提升了50%，收入与风险、资本指标预测偏离度低于5%。
据介绍，泛鹏天地是首家提出资产负债组合管理的金融科技服务商，目前已积累了多家头部银行和超过200家金融机构的成功交付案例，为多家国有行、政策性银行、股份行提供了从组合管理规划咨询服务和系统建设落地的解决方案，为银行提升业财融合的深度提供更准确的数智决策支持。
在低息差的新常态下，净息差作为资产负债管理的重要核心指标，统筹好政策性、安全性、流动性和效益性的平衡已成为各大商业银行的“共识”。 如何实现从静态的被动合规管理向动态的数字化资产负债管理转型，如何进一步强化资产负债的组织、资产配置等方面的联动，是各大商业银行深化业务转型发展道路上的重要命题。 泛鹏天地作为长期深耕金融业的资负管理科技服务商，将坚定不移为我国金融业的高质量发展打造稳定、高效的“数字底座”。