文 | 愚人
票号是现代银行的前身。
“票号”之名取意于经营汇票，由山西商人创办经营，所以也叫“山西票号。山西票号是中国封建社会末期组建起来的信用机构。
开办最早的票号则是日升昌票号，日升昌成立于清道光三年(公元1823年)，总号设于山西平遥西大街，财东是平遥西达蒲村一个叫李大全的地主，经理为细窑村的雷履泰。票号的前身是西裕成颜料庄，在乾嘉年间已资财雄厚。
清嘉庆末年，由于社会商品货币经济的发展，埠际间货币流通量大增。而过去的运银由于一路上很不安全，已不能适应新形势的需要，西裕成颜料庄首先在京、晋两地试行汇兑办法，结果效果很好，于是便开始兼营汇兑业。
道光初年，西裕成颜料庄正式更名为“日升昌票号”，专营汇兑、存放款业务，逐渐发达，营业对象大都为封建官僚、地主和一般商人，当时有“京都日升昌汇通天下”的说法，票号从此成为了一桩很能赚银两的生意。
日升昌票号成立后，祁县、太谷等商号富人竞相仿效设立或改营票号，山西票号的分号有400多个，极大地促进了当时商业贸易的发展。平遥更是票号云集，独领金融风骚，成为清代全国金融中心。
从清道光初年第一家票号日升昌创立，到最后两家票号大德通、大德恒于1951年停业清理，前后延续100多年。在这100多年期间，既经历了帝国主义的入侵、*片鸦**战争的失败，又经历了“太平天国运动”、“甲午战争”以及“八国联军”侵略等。
在动荡混乱的社会背景下，前后能够生存100多年，而且成“汇通天下”之势，主要是山西票号明晰的产权结构、诚信的经营理念、灵活的激励机制和严谨的号规、号章起了关键作用，用现在的语言来说，是从公司治理环境到激励措施、从思想认识到规章建设，在票号内部构建起推动整个行业健康发展的有利氛围。
山西票号在信用实践中逐步形成的内部经营管理氛围，是共同意识的结晶，也是票号内部一种独特的文化景象。主要体现在：
1、票号实行独资或数姓合资的无限责任制，一家票号，不管其资本是几万两还是一二十万两纹银，当其倒闭时，资本家必须全部负责所有负债。如果票号放款收回不足支付存款，一般要由资本家重新拿出纹银来支付。假如资本家拿不出钱来，就以破产的办法处理资本家的其他企业和财产来偿付存款。
票号的掌柜（如今称行长、经理）由资本家聘请，与资本家之间是合约关系，或者叫“东家与掌柜的关系”。这种合约关系，是一种以信义为基础的制度，即凭人办事，凭信义合作。票号成立时，由资本家出资，聘请总经理（俗称大掌柜），双方书写合约，即完成了立法手续。
2、票号资本家在选用人员方面非常慎重。或由亲朋好友介绍、或自己注意察访，确认此人品德高尚、办事公道、能守能攻、应变能力强，则重金招聘。
一旦合约签定，即给顶身股一份，所谓顶身股，即人力股，亦称身股，俗称“顶身股”。就是只出力，不出钱（出钱而不经理号事者为银股）。但获得盈利后，顶身股与银股一样有分红的权利。顶身股制度既是处理东家与掌柜之间利益关系的准则，也是奖勤罚懒、激发伙计们奋发向上、广聚人才的一种手段。
票号资本家用顶身股的办法，把一部分或一半以上的利润，让渡给部分伙计，使票号生意好坏、利润多少都同员工切身利益紧密结合起来。
一是培养了骨干力量，刺激了他们努力工作的精神，在劳资之间建立起“同心协力”的关系；
二是顶身股的职工在三四年之内，可以获得超过工资几倍到几十倍的红利，从而把票号的发展视为己任，兢兢业业，任劳任怨；
三是对未获顶身股的职工具有吸引力，激发他们守规矩、尽责任、勤学苦练、自觉为票号工作的精神，以达到不督自勤的境界。
3、股东平时对票号业务不加过问，放手让经理大胆施展才能，静候决算时报告。如果不是经理主观上失误造成亏损，东家不仅不责怪经理失职，反而加以慰勉，并立即补足资金，要求经理重整旗鼓。用现在的话来说叫尽职免责。
由于股东信任经理，经理经营票号有着充分的自主权。“凡用人之标准，事业之前进，均由经理全盘抉择。”“同人均享有建议权，小事亦可便宜行事，大事则须决之经理”。通过合约的形式明确界定了出资者与经营者的职责。
山西票号的日常经营，也颇有章法。日收存款，利率随行就市，高低可以面议；汇兑款项迅速，手续简便，不论金额大小，路途远近，按期付款，从不拖延。不仅如此，票号在激烈的市场竞争中，不忘信义，不以势压人，而是同舟共济，互帮互助，利益均沾。
特别是对当地一些规模小、资金少的钱庄、钱铺、典当、账局，不仅在发生困难时给予资金上的帮助，业务上也有巧妙的分工。例如，官府的大宗官私款项，因数额较巨，存取无定，统由票号收揽；商家和个人存款，通过利率调节（即票号有意降低这部分存款利率），由钱庄、钱铺等收存。埠际之间的汇兑，官款和大额商款由票号承汇，小额的由钱庄办理。
官商借款巨额或长期的，由票号出贷；小额或期短的，由钱庄、账局借给。这样，票号无论在何地设庄，既可操纵控制当地金融领导权，又可缓解利益冲突，避免因矛盾激化而出现互相倾轧、两败俱伤。
山西票号，一般都有一套较为严密的号章、号规。一切业务管理、员工待遇和经营纪律都由号规约束。在票号资本家与总经理看来，“经营之道，首在得人，振兴各庄，端赖铺章”，所以他们极为重视号章、号规的制定。
号规并不是一成不变的，而是随着形势的发展不断修订。如大德通票号的号规是这样规定的：
禁止亲友为客户担保；
上不准偏袒，下不准放肆；
不准奢侈浪费；
资本家不准向本号推荐职工；
员工银钱汇兑要经本号；不准向客户暂借拖欠；
下班必须先回总号；
向家里捎物要经总号转寄；
禁食*片鸦**；
不准赌博与嫖娼；
不准携眷外出；
不准在外娶小纳妾；
不准在外自开商店。
山西票号的规章制度文字简洁精炼，字字千钧，掌柜伙友对店规、号训耳熟能详。票号员工强烈的制度观念和自觉的遵章行为，形成了山西票号内控管理文化的精髓。它对规范票号经营管理与培养职业精神，倡导廉洁奉公，避免道德风险等方面都具有十分重要的作用。
在商品经济社会里，利润是任何企业经营活动的终极目标，也是企业发展的源动力，山西票号也不例外。但是，山西票号获取盈利的手段与众不同。事实证明，山西票号不投机取巧、买空卖空、欺行霸市、损人利己，而是诚实守信，诚信经营，靠雄厚的资本、良好的信誉、灵活的经营和优质的服务赢得客户。
民无信不固，人无信不立，信而可托，才是能站得住脚的人。这几乎成为票号经理人的座右铭，恪守不渝，视为第二生命。
票号后来演变成银行，银行自从诞生以来就打上了诚信的烙印。山西票号的光环，照耀着银行，告诉人们银行生来就是诚信礼贤的。
不过，翻翻史书，历史上可圈可点的银行家似乎都活在了过去。过去的银行家，虽然身处兵荒马乱年代，却是铮铮铁骨，深明大义，有担当、有情怀，是他们坚守着诚信的底线。新中国的银行业，很多人都是那个年代的伙计，后来成为银行的老前辈，他们“无论身处何境，我自从容不迫”。
对照从前的票号，再比较眼下的银行，又是如何演变传承，请看下回分解。
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