一、非法吸收公众存款罪、集资诈骗的犯罪方式是高度重合的，两者的区别在于是否有非法占有为目的。
在初查中如果出现以下23种或类似表现情形，就应该注意并考虑上报金融办：
1、以高额付息方式吸收不特定公众“存款”
2、以筹集发展资金为名向不特定公众“借款”
3、不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金
4、以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金
5、以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金
6、不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金
7、不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金
8、不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金
9、不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金
10、以投资入股的方式吸收社会公众存款
11、以委托理财的方式非法吸收资金
12、利用“会”、“社”等组织非法吸收资金
13、以“认购商铺使用权”和“内部职工集资”的名义吸收公众存款
14、以加盟补贴名义吸收公众存款
15、以投资经营项目为名吸收公众存款
16、以收取广告位代理订金的名义变相吸收资金
17、以办理预存卡形式吸收公众存款
18、以发展代理商为名吸收社会公众资金
19、假借销售商品名义吸收公众资金
20、以销售商品房、商铺提供担保等名义吸收公众资金
21、为放贷非法吸收社会公众资金
22、以参与“翡翠戴养”名义吸收公众存款
23、虽不知情但积极为他人介绍吸收资金也构成犯罪
二、这类犯罪通常惯用的典型手段：
（1）线上P2P项目：以P2P平台上的虚假理财项目或融资项目为名，以高收益率、高额利息为诱惑，设立资金池，借新还旧，吸取资金，例如善林金融案件。
（2）虚假交易平台：庞氏*局骗**，借新还旧，新投资人的钱，支付老客户委托日金费和短期回报，例如昆明泛亚有色金属案。
（3）高额返利实体项目融资项目:虚构高额回报的实体项目，进行集资诈骗，例如云联惠案件。
（4）假外汇交易*局骗**：平台伪造交易数据，让投资者误以为在外汇交易市场获得收益，实际投资者的资金并没有流入外汇市场。（注意：国内能够炒外汇的正规机构只有银行）
（5）原始股*局骗**：谎称即将上市的公司正在发售或转让原始股，现在可以内部认购，上市后股票价格将疯狂上涨，投资者资产将翻倍。
（6）投资移民*局骗**：声称外国移民申请人在外国投资，创设有利于该国经济的商业性企业等方式，为该国的经济发展做出贡献，即可获发条件式移民签证，进而成为永久居民。
三、这类犯罪行为的特点：
（1） 承诺高额回报，初期按时足额兑现承诺，后期卷款潜逃；
（2） 虚构或夸大投资项目；
（3） 虚假宣传造势；
（4） 大部分*局骗**都是借新还旧，庞氏*局骗**。
四、非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的法律特征：
（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付汇报；
（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相公众存款。
五、集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪的法律特征高度重合。如果除了上述特征，还以非法占有为目的，那么就有可能构成集资诈骗罪了。
陈育炽个人简介 北京大学刑诉法硕士，广州市律协刑诉专业委委员，任职于广东省市级检察院，刑检公诉人经历近十年，曾获优秀检察官、业务能手等荣誉称号。曾参与珠三角办理多宗经济犯罪＼职务犯罪案件，获得不起诉＼缓刑等从轻处理。专注作有标准、有温度的刑事辩护。
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