林研 税东家
税东家 文章：林研
我们的“税东家涉税问题解答群”已经运行2个月啦，会员们在工作中遇到的税收问题，拿不准的、想不明的、不知道该咋办的，纷纷丢到了群里，老师24小时内贴身服务，从税收理论和工作经验的角度，有根有据的回答了一个个难题，把学员们之前东问西问、东查西找，总是能从不同地方得到不同答案，但最终也不知道到底谁对的问题说清楚、道明白，帮助学员从税务稽查的视角来解决问题。
学员夸夸时间到（害羞脸）：这个问题咨询了好几处，同一个问题有好几种解释。很感谢徐老师及团队，给我们提供了一个政策权威解读的平台。
我们把近期学员们问的问题整理了出来，小伙伴们快来看看有没有也困扰着你们的问题吧！
1.公司是软件与系统集成商，收到9%工程施工的发票，能在加价的基础上转开同样发票内容按9%工程发票给总包商吗？
2.购进农产品时，增值税进项税额核定扣除率为13%吗？
3.专票发票汇总开具后，明细清单可以用A4纸打印吗？
4.个人取得的稿酬所得如何缴纳个人所得税？
5.公司与法人签订了一份租车协议，年租金6000元，个人*开代**发票时需要缴纳：增值税174.76元，印花税6元，个人所得税为0（因为月收入额为500元，低于起征点800元）。租车这一行为涉及到的税种和金额理解的对吗？
6.公司购买手表送客户应该代扣代缴个人所得税吗？
7. A公司是制衣厂，部分工作请赋闲我人员做，这部分人员不固定，即不交社保也不签劳务合同交税，如何合理支付工资? 可以按薪资做入工资吗？
8.公司两名业务人员不属于公司员工，未签订劳动合同，只拿提成，与业务相关的机票、火车票公司能否报销？如何规划能合理报销？
9.公司与工作人员签订劳动合同，但工作人员不愿意在公司交社保，可以在合同中注明他们自愿不上缴社保的情况吗？
10.我单位准备与公司销售员、高管签订租车协议，租金以年还是以月计算合理，金额有限制吗？
11.单位与公司销售人员和高管签订租车协议，之前没有采取补贴方式，车辆的加油费、租金等费用实报实销可以吗？数量有20辆左右，存在税收风险吗？
12.公司制造混凝土，现有一个项目购我公司混凝土，对方要求我公司给购买方开具总金额中70%的混凝土发票，另外总金额中30%由水泥厂提供水泥发票。混凝土的税率是3%,水泥的税率是13%。请问能否这样开，购销双方会有什么样的税务风险？
13.企业为餐饮行业，总公司、分公司都是“小规模纳税人”，自2019年10月1日起，总公司由“小规模纳税人”变更为“一般纳税人”，分公司也一定要变更为“一般纳税人”吗？
14.公司向个人借款支付的不超银行同期*款贷**利息是否要缴纳个人所得税？
15.自然人投资成立农业种植企业，分红时个人所得税能减免吗？
16.钢模租赁业属于有形动产出租还是现代服务里的租赁内容?
17.研发费用加计扣除的科目设置的要求是什么，需注意什么，一定是在管理费用下反映吗？
18.税务局对企业的供应商发货单据上盖章有硬性要求吗？
19. 客户因之前货物价格差异，现要求我们按之前所有出货数量*单价差*票开**，但这次并没有出货数量，只是价格差异，且本次单价与正常单价差异很大，这样有什么风险？如果按客户要求*票开**，我们需要什么支持单据？
20.企业给个体户付的货款需要代扣代缴吗？
21. 3年前支付公司管理层住房房租押金，金额10万以下，现确定无法收回，但无法找到证据，可以税前扣除吗？
22.在增值税电子普通发票备注栏中显示”差额征税：267.84“是什么意思？
23.公司给物业公司交纳了水电费，只收到收据，能否在企业所得税前扣除？
24.我公司投资了一家公司，因被投资企业长期亏损，今年已申请简易注销。我公司可以根据被投资企业所在的工商局出具的简易注销证明来核销长期股权投资，并在所得税前扣除吗？需要进行专项申报吗？
25.我公司用租的土地投资入股到另一个企业做农业生产，已取得租赁发票（免税发票），我公司还需要*票开**给被投资企业么？被投资方可否以投资协议来入帐？
26.企业法人向公司借款60万，年末没有归还需要缴纳个人所得税吗？法人拿价值40万车来抵借款，剩余的20万存入公司账户才能算还款吗？能否以现金还款，年末公司账面上有20万现金可以吗？