文|大观

编辑|宇儿

海尔智家将JIT配送的理念与立体存储中心和智能互通物流体系的构建相结合。

采购环节营运资金管理现状及问题

1.采购环节营运资金管理现状

采购环节是家电企业在全链条中的起始处 ，电器的外壳需要从产地购买铜、铝、铁等金属。

而当今宏观环境不确定性使原材料的供应量处在无法合理估计的位置，且国际市场中它们的价格在不断上下浮动，不能确定下购料成本。

这对在 产品及产成品存货的数量以及售价 都会造成改变，因此统计原材料占用的资金很有用处。

空调等电器具有明显的夏季需求旺盛的特征，而冬季热水器更受用户欢迎。

这为购买物料数额的衡量造成了挑战，一不合适就会出现库存积压或者供不应求的局面出现，公司应该做到心中有数。

根据财报显示，在存货总体中，原材料的比重最高不超过20个百分点，最低不低于10%，比重并不高，其有赖于多年的准时制采购形成的不浪费策略。

当用户下单时需求即产生，相关业务团队可以在平台上抢单， 利用辅助资源即销即产，完成后获得直接收益 。

虽然市场风云变幻，但海尔智家筛选出可靠且稳定的全球供货方进行可持续地合作。

这 有助于抵抗风险发生时价值链的缺损 ，并在信息沟通快的情况下减少自身和供应商双方的存货，较少地占用营运资金。

2020年采购环节占用资金数额为-53,987,999万元，相比以前年度下降幅度较大且为持续下降。

说明压力更多地存在于供货方一边，周转期为-93.96天且与行业的平均周转期相比较低，是由于欠款和票据的价值相较于其余两项更多。

公司营运能力较强， 日常运营主要由流动负债支持 ，而不是自己出资购买流动资产。

作为整个链条中富有实力的核心企业，延长账期成为了海尔智家的选择，欠款的方式可以维持价值链的运转高效。

在延期结算的同时库存物料很快地转化为产成品进行了销售，那么多出来带的款项可以继续进行固定资产等购置或投入研究创造中。

采购的战略是使用最少的资金在供应商中取得足够的原材料，可以观察到 应付账款及应付票据出现连续增长的现象且增长幅度很大 。

资金周转期虽然在2017年上升至-77.21天，但随后一路跌至-93.96天，公司也应注意维护好信用关系。

2. 采购环节营运资金管理存在的问题

海尔智家在采购环节中，应付账款与应付票据之和占营运资金比重2016年为108%，2017年为110%，2018年为109%，2020年为109%，2021年为107%，可见资金占用较大。

海尔智家存在以 自身回款困难、资金周转紧张 等原因延期付款、财务人员在应付账款支付中没有履行合同约定的付款时间和方式、账务明细余额没有定期及时核对等行为。

这固然可以降低现金流对海尔智家发展的限制、以融通的资金扩大生产规模、增加流动资金数额从而提高利润。

但长此以往，会削弱海尔智家的商业信用，使得与供应商的关系恶化，为今后的生产经营埋下隐患。

信息技术开发营运资金管理现状及问题

1. 信息技术开发营运资金管理现状

当原材料入库和产成品出库时 利用智能识别标签来高效地记录和配送 ，以期实现按照订单来分拣商品、采购物料、控制成本和售价、计算人员薪酬。

并使用ERP管理信息体统来处理库存商品的流动和统计，提高及时配送效率，减少物流和仓储资源的浪费。

货品装箱运输到国内外并完成卸货的过程有机地结合在了统一的产成品存货管理网络中，依托分布于各省市的物流装配运输中心实现从生产到销售的快速衔接。

高度智能化的自动分拨系统能够节约花费在物流上的时间，信息的传送速度、准确性直接影响库存商品的管理水平， 实行无线技术扫描物品外部条码来提升记录的效率 。

物联网的业务特征在于其对外部环境实时变化的及时响应，而触发信息变动的首要因素就是用户的需求，消费行为是企业组织商业运作的原始动力。

在产品及服务的传统供给模式下，公司内部的研发中心主导产品的创新设计职能。

产品的制造依次经历研发设计、试制测试、规模量产等流程，是一种以上传下达为核心的科层控制模式。

而在物联网环境中， 用户信息来源更为精准，需求个性化特征更加显著 。

2. 信息技术开发营运资金管理存在的问题

海尔智家打造了自有的物流体系，并进行了涵盖供应数据、生产情况及销售网络的信息化建设，在实际应用中关于共享最新信息、保证信息的时效性方面还不够到位。

海尔智家在物联网经济下进行运作模式转型 ，但在针对用户需求和体验迭代的规模化定制的过程中，对供应商的管理没有跟上变革的步伐。

当用户的订单作为指令在系统中发出时，首先通过其销售来源分类整理，之后汇总到生产与加工链条中。

而不是直截了当地实时将货品销售信息传达到生产网络，拖慢了物流传送的速率。

产品生产线较为多样， 各个产品项目团队通常会依据自身所需来进行采购计划的提交 ，这种情形就导致不同的产品团队都可能会产生相应的库存。

生产环节营运资金管理现状及问题

1. 生产环节营运资金管理现状

在价值创造过程中，制造加工可以较快地带来产品价值提升。

在成本的计算中员工的工资也是占比较大的一项支出 ，其它应收款中的归结保证金、佣金等杂费，它们共同构成了第三个重要环节。

其它应付款逐年增加，在五年内翻了一倍，2020年占用的资金数额是-1,876,223万元。

前四年也都为负数并逐年递减，从中可以看出公司没有占用自身的营运资金而是运用别处的资金。

应付职工薪酬为376,009万元，其他应付款为171,715万元，它们所使用的高于剩余两项。

海尔智家的模块商为合肥、青岛等生产园区配套蒸发器模块、智能识别模块、线束模块等，还有钢化玻璃面板、旋钮等。

客户可以在此网站提出需求，各个模块商将它们所提供方案的预期效果和评级在统一的网站上进行展示，这种 创新型资源汇集使生产周转期很短 ，极大地提升了资金运行效率。

其周转期稳定在-21天到-26天中，较短而且能够保持良好水平，低于平均周转期15天。

海尔智家在业务流程再造方面已有多年的探索经验，其目标是 达到货物储存数量降到最低甚至为零 、并减少流动资产从而减少营运资金占用的营业收入，最终增加企业的收益。

海尔智家所采用的“JIT”生产模式的含义为“Just InTime”，即“准时制生产”，它贯穿于原材料购买及库存商品运输的过程。

按照适时、适量、适品为基本原则，以需求为导向，仅仅在有需求发生的时刻、生产所需数量的应该制造的产品。

这有利于在面对瞬息万变的市场时，企业能做出快速且适当的反应，只落脚于能为企业带来价值的商品， 切实降低库存商品的数量，减少资源的浪费 。

这种物流管理的再造实现了库存的降低，缩短了营运资金的周转期，促进了整体营运资金管理绩效的提升。

价值链的全体合作方都受到了改进 ，不仅仅是模块商等供应商，也包括用户可以就设计提出自我的看法。

公司对于他们想法的关注受到了欢迎和鼓励，每个人都喜欢能换位思考的商家。

作为世界热水器生产中第一个连接工厂与用户的交互联通生产厂选址于郑州，在整个行业范围内采用了带宽增强、信息支持、5G计算等手段。

把响应订单的速度相较2020年以前提升了四分之一， 关键技术设备全部相互联网 ，自动测试16项应用，将加工效率及产品质量提升了三分之一。

不仅完善了产品在开发设计方面的创新，也给用户带来了使用不同能源加热水的生活便利，有利于响应高端市场上更多对于新型产品和高质量服务的需求。

打造标杆工厂时既要打通面向用户的端口，让其加入到研发设计的流程中来，又要利用好电子手段提出大数据解决方案。

根据随时改变的客户需求来更新上下游的联通方式，以大公司带领小公司建设新业态的魄力在行业升级数字化模式的浪潮中占得先机，满足群众对智能家电逐渐增长的需求。

2. 生产环节营运资金管理存在的问题

海尔智家打造的平台知名度不够大， 吸引的用户参与度较为有限，供应商的利润率较低 ，甚少积极主动进入。

而流程的管理需要无时无刻的优化，数字经济为企业打开了新思路，因此自我变革需要坚持下去。

纵观如今的家电市场，由于白热化的竞争利润率被摊薄，没有强大的优势就会被其它同类型的企业比下去，消费者会转向其它地方，不能只以量取胜。

同时别的电器公司会不断学习借鉴自身的管理模式，所以海尔智家也不能原地不动，因为市场大潮中不进则退的先例太多了。

销售环节营运资金管理现状及问题

1.销售环节营运资金管理现状

货物从公司到客户手上，离不开营销和销售人员的努力 ，营业收入直接反映在财务报表上。

呈现给股东和其他利益相关者，为他们后续做出继续投资或撤资、经营管理方向等提供了决策依据。

产成品存货在此环节占用的资金数额2020年为2,761,356万元且前四年一直不断增加。

受宏观环境以及物流运输影响存货积压较多 ，应该检查仓库是否有多余被淘汰的商品发生了销售的减缓或停滞。

应收账款的增长幅度较大，2020年相比同期增长了490,000多万元，应收票据的数额为1,413,635万元，预收账款降为0，营运资金的数额在前四年一直大幅度上升。

2019年为4,729,770万元，销售收入增加但是对于应收的处理不够到位， 资金没有按时收回，致使周转期较长 ，这存在夸大经营成果的可能。

如果实际发生的坏账超过了原有的准备则会对利润带来不利的影响，并使企业需要运用流动资产来支付税金等现金流出。

到了2020年反而下降至4,114,387万元，说明关于应收的管理取得了较好的改进。

周转期较长对资金的循环利用有负面影响，不利于发放职工工资，过多地被销售占用而不能投入生产，数额高也使核算和审批环节的难度增加，长此以往资料发生丢失，会带来损失。

应收账款与制造业企业的生产经营息息相关 ，款项收回不及时会使资金成本和经营风险大大提高，这属于商业信用的范畴，往往是为了留住客户以占有市场。

海尔智家应收账款余额从2016年到2020年显示出上升的势头，且周转时间较长，可见催收工作进展不大。

2. 销售环节营运资金管理存在的问题

海尔智家的库存商品积压情况突出，不仅占用仓库的空间，更会消耗资金及其他资源，从而对利润造成不利影响。

从国内市场来看， 我国各个地区白色家电市场逐步趋于饱和 ，行业进入稳定增长期，个性化与差异化的需求开始引领市场发展。

由于受到房地产市场受挫、经济增速放慢等因素影响，家电制造行业增长乏力，虽2016年到2018年行业小幅回暖，但是由于需求端的饱和，各稍显劣势，产品周转提速缺乏动力。

至2019年，行业整体呈现库存高、渠道下沉的局家电企业开始打响价格战。

海尔智家受到其高质量与高售后服务的影响 ，某些产品价格面，导致各个企业之间的价格战不断升级，行业下行压力巨大。

由行业内其它家电企业的库存周转期在近两年均出现增长来看， 宏观环境不利于产成品的销售与周转 。

海尔智家不仅存在后期营运资金周转不畅、应收账款质量不合预期、过度赊销等问题，还被下游客户过多使用本属于海尔智家的流动资产。

投入到自身生产的货币资金缩水，此外其内部控制制度和设立和日常管理也存在一定缺陷。

人力资源管理层面营运资金管理现状及问题

1.人力资源管理层面营运资金管理现状

海尔为身处平台中的全体职员搭建了一个创业平台，鼓励支持创客充分运用才干以使自身所能发挥的价值得到扩大，以集聚世界高端人才为目标。

通过 打造一个强吸引力和驱动力的公司来促使职工得到正向反馈 ，从而帮助他们成就自我。

为达到共同成长的目的，公司突破了传统的思维模式窠臼，履历和从业年限不是员工进步的阻碍，每一次新鲜血液的注入都让公司焕发新活力，他们将价值创造摆在首要位置。

以人为本的理念贯穿始终，来自客户的价值正是由职工的主动提升学习所带来的，个人的主观能动性不容忽视，这为他们将来的创客发展生涯打下了基础。

目前在招聘官网上所列明的职位包括物联网研发、市场营销（国内及国外）、智能设计与制造、职能管理等。

“未来合伙人”招聘计划 为智家定制、万链共享、产业物联等生态圈招揽人才。

海尔智家降低了中间层级的数量，扁平化了管理结构，从最初公司到客户仅通过销售方式连接转变成在各交互节点均能得到最新的客户倾向数据。

这需要别出心裁地发现潜在粉丝群体，将他们引导为平台使用者， 创建消费者与公司的桥梁 ，使各种机遇完全在一张网络的覆盖之下，把职工的创新力完全释放出来。

其中的难点在于客户资源的开发和留存，关于工资的发放也随之改变，向着按照订单本身来衡量的方向进行。

在组织变革的背景下，职工的工作不再固定，向客户营销或成为团队领导都是有可能的，从而使薪资管理由按照岗位的职能制定标准转变为与客户和订单紧密相连。

2. 人力资源管理层面营运资金管理存在的问题

当设置一个自主经营的模式时， 工资绩效与小微企业团队内部的价值创造挂钩 ，此时如何评估作为一个单独组织的绩效就成为了新的课题。

尽管公司与职工可以互相成就，但股东的收益才是奋斗的导向，在计算绩效时为了有效处理好公司整体与个人利益之间的关系。

应该在多次探讨和联系实际的验证之后才能制定好系数并加以应用。

在2019年的财务报表中，海尔智家在工资上的支出达到222.8亿元，而到了下一年度就降低至220.8亿元，即使职工的总人数为近十万人，与去年同期相差不大。

在 不同职能人员的数量上却有所浮动 ，如负责加工制造的人数较上年减少近千人，而物联网研发者和信息人员增加了不只一千人。

在疫情蔓延之时，无论是销售区域经理还是有执行权的领导都主动带头砍掉自己的绩效收入， 在生产链条上的团队成员根据满足客户需求的结果以领取工资 。

这样虽然在全行业市场零售量下降的情况下缓冲对直接参与制造加工销售的职工的收入的负面影响，但降薪与裁员仍然是当前较大经营与发展的压力下公司正在考虑的举措。