这本书由社会科学文献出版社出版，专门给大家讲一讲“账户”的那点事儿。“账户”，是我们日常生活中经常见到的一个词。翻开鼓鼓囊囊的钱包，不管里边有钱没钱，总少不了三五张银行卡，它们各有各的用途，工资卡、住房公积金卡，还有不同商业银行发行的附带着各种优惠功能的定制卡。
而这些卡，自然都是在银行开户办的。咱们常说的“开户”，其实就是“开设账户”。这种在银行开设的个人账户，是我们日常生活中最为常见的一种“账户”。
虽然我们时不时都有使用银行账户的机会，比如在手机银行或支付宝里转个账、收个款，但不见得每个人，都能说清楚“账户”的来龙去脉。
《账户：新经济与新金融之路》这本书，就是以“账户”为中心，来探讨当代宏观经济的演化。作者叫周子衡，是中国社会科学院金融研究所副研究员。在这本书里，他从经济学、会计学、财政学、法学、信息学等角度，分析了“账户”的形态与特点。而他最终要告诉我们的是，账户，将在未来，成为整个经济社会变革的策源地和风暴眼，一场关于账户的革命，正在悄然展开。
事实上，账户是一个会计概念，简单来讲，就是在会计工作中，为了反映有关单位的经济活动情况及其结果，而对其所有经济业务所作的一种分类记录。
会计的起源很早，但真正现代意义上的会计，却是基于“复式簿记法”。而“账户”，正是“复式簿记法”的前提。
“复式簿记法”这种会计核算系统，是欧洲文艺复兴时代的产物，是最早流行于佛罗伦萨的记账形式，当时仅限于记录债权、债务，后来，逐渐扩大到商品和现金。
而比较完备的“威尼斯簿记法”，则在债权、债务、商品、现金之外，还设立了“损益”和“资本”账户。卢卡·帕乔利在1494年出版的《算术、几何、比与比例知识》一书中，对“威尼斯簿记法”加以改进，形成了以“会计表格”和“账簿”为物质形态的“复式簿记法”。
著名历史学家黄仁宇在《万历十五年》中认为，一个稳定和成熟的商业社会，就需要有计算和记录整个社会资源的能力。在20世纪80年代，黄仁宇的这种观点，在历史研究上可是一大突破，因而，这本书深受历史学专业人士，以及不同层次业余爱好者的喜爱。
如果你对明代经济史不怎么熟悉的话，可以想想《红色警报》《帝国时代》之类的即时战略型游戏。这些游戏模拟的国家经济建设、军事设施建设和攻城略地的战斗组织过程中，玩家考虑的核心战略问题，就是如何平衡财富生产与战斗力输出的关系，这种平衡，就需要一定的宏观计算能力。
遗憾的是，万历十五年的中国，不像游戏那样，可以自动统计各种数据，尽管当时在经济生活中，已经有大量借贷关系，却没有形成“账户”的概念，因而，也没能产生“复式簿记法”。所以明代的国家管理，不能形成账目化、数字化的管理。按黄仁宇的观点，当时落后的管理，不利于财富的积累，这在很大程度上，导致了明朝的衰落。
所以在当今社会，国家需要全盘计算和记录国内资产和负债的总量规模、结构，以及国际经济关系中的收入和支出，就像玩那种战略型游戏一样，对全国的财富及总体经济实力，有宏观的评估。这种宏观数据，当然是由微观的、基层的“账户”加总而得到。
因此，账户，是国家进行管理和调控，必不可少的一个因素。
当然，我们普通老百姓平常最熟悉的还是“个人账户”。比如说我们要网购，那么我们就需要先在购物网站，注册一个网络账户，然后把个人银行账户与之绑定，接着，还得把自己银行账户里的钱，向网络账户里“充值”，这是一个从线下向线上的“兑换”。这就有点像公交卡、学校食堂的饭卡那种先充值后消费的模式。
而电商网站，实质上就是“收银台”的角色。它的不同之处，只在于电商平台不发行公交卡、饭卡之类的实体的预付款凭据，它只是在这个平台上建立一个网络资金账户。
而卖家呢，则需要把自己网络账户中收到的钱，从银行账户“提现”，这是一个从线上向线下的“兑换”。
电商平台作为一个巨大的记账系统，实时记录各个账户的“资金”进出状况。像那种9块9包邮的商铺，一天卖几万件小商品，这样的交易量，如果每一笔交易都通过银行收款，对银行来说，处理的压力就非常大了。
所以，为了提高效率，所有在网络上完成的交易，完全是记账式的交易，买家与卖家之间，并不需要用自己的银行账户直接进行收付款，而是像在商场里通过收银台进行记账交易那样，网络交易中的记账凭证，就是各自账户内的收付信息。
买卖双方，只要通过电商平台，将各自网络账户内的余额，向各自的银行账户结算，就可以了。这种记账式的结算，不但大大提高了交易效率，也让个人账户的活跃度变得更高，在社会经济活动中的重要性也不断上升。
回想POS机在各种消费网点普遍推行的时候，就让我们惊叹过。刷卡消费简直太方便了，省了带现金的麻烦，既不怕数错钱、找错钱，也不怕收到*币假**。可紧接着，这个奇妙的移动支付时代，又有了网络账户和各种各样的手机快捷支付方式，这下就更方便了，连银行卡都可以不用带在身上了。路边小摊上买个水果，拿着手机扫一扫，嘀的一声，交易就完成了。就像十多年前玄幻小说中天马行空的情节，想象的“异世界”里那些方便省心的金融系统设定，简直就是随身带了个小银行。
账户的一个重要作用是交易，而网络账户，则把交易扩展到了24小时。这意味着什么呢？
回顾过去几百年的历史，我们可以看到，从工业革命以后，人类摆脱了时间对生产的限制，实现了一天24小时的连续生产。这种连续的生产状态，推动着相关的市场周期、交易周期、结算周期向一个“时间标准”集中，这个时间标准，就是“账期”。
随着24小时连续生产的逐步稳定，生产管理制度日趋成熟，近现代企业运营与管理的重心，渐渐从生产性转向财务性。工业经济体系下成长起来的企业账户体系，逐步与金融体系结合成为一体。企业账户体系，成为整个工业经济体系的货币基础，越是大型企业，对账户体系的依赖程度就越高。
相对而言，小企业的账目管理能力较弱，因而限制了账户规模。对于家庭和个人，传统的金融账户有各种限制条件，大量的个人账户活跃度不足，甚至有相当数量的“睡眠账户”。
而在此之前，我们谁也没有想到，网络账户，会成为彻底激活小企业和个人账户的关键环节。电商网站的大规模促销活动中，销售额从突破一亿，到几十亿，到几百亿。因为24小时的账户交易，在交易时间上是无缝的，完全突破了实体店铺的营业时间。所以24小时之内，网络账户可以容纳数以亿计的商家与客户的交易平台，完成数以百亿计的商品交易，这就标志着从“无限制生产”向“无限制交易”的拓展。而支撑这种网络支付体系的，就是网络账户。
这种账户化的支付手段，使经济运转的重心开始向小企业、家庭、个人倾斜。于是呢，个人与家庭，就成了经济体系中最具有活力的部分，他们的在线时间更长，可以不断地把银行账户中的钱，“充值”到网络账户中，这个充值过程，就是把货币资源向线上搬迁的过程。这些行为，就成为网络经济的货币基础，也是货币数字化的自发过程。
之前，如果我们要表达对金钱的豁达态度或者不屑，也许会说，“那不就是一些数字嘛”。是的，也许不久的将来，这些钱，就真成“数字”了。如果能够只在线上发行货币，而不再进行线下与线上的兑换，那么线上发行的货币，可就成为真正的“数字货币”了。
尤瓦尔·赫拉利在《未来简史》中，甚至把这种“数字”，上升到了“数据”的高度。
“数据主义认为，宇宙由数据流组成，任何现象和实体的价值，就在于对数据处理的贡献。”“对于政府、企业和一般消费者来说，数据主义，提供了突破性的技术和强大的新力量。”
事实上，会计“账户”，也就是一种账户主体经济活动的“信息流”。数字化时代，只是把会计师手写的账簿，升级为电脑按程序自动记录的“电子账簿”了。
经济学家们，其实设想过“完美货币”，在他们的认知里，“完美货币”需要满足三个条件：第一，不会出现真假混淆，要让真钞无法被仿制；第二，任一货币都是独立的、唯一的，都是能够被追踪记录的，所以不会丢失或消失；第三，货币的总量是确定的。
这种“完美货币”的设想，显然只能以记账货币的形式存在，而不是以实物货币的形式存在。数字货币是记账货币，它仅仅存在于相应的网络账户体系内，不是实物，也无须实物，只是一套记账系统。数字货币的发行，并不需要某个中心来安排，而且它们是加密的货币。而且，它可以在其相应的账户体系内，实现“分布记账”，往往通过区块链技术来实现。
当然，数字货币，也能极大地节省货币发行的成本，还能节省相应的监管成本。它是将货币的身份属性、账户属性数字化，为每一货币的每次流转加盖时间戳，并在全网记录。而它的货币，直接归属于“账户”，间接属于“人”。所以，账户关系的本质，实际上就是货币关系，货币在账户间流转，是货币需求的根本来源。
因此，网络金融的核心问题，就是账户的问题。只有账户体系在整体上成熟与发达了，才能实现各种网络金融账户的联通，使不同性质与不同功能的账户之间，出现有效的竞争与合作。
而账户问题的根本，在于货币。目前的互联网金融，还主要表现为账户规模扩张、性能提升等方面，未来，不同种类的网络金融账户联通以后，网络上的数字货币，就是水到渠成的事了。从交易与账户的网络化及数字化往未来看，一场由账户革命引发的新经济与新金融之路，正向前延伸。
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