2023年3月1日开始，税务部门启动2022年度个人所得税综合所得汇算清缴工作，个税再度迎来多退少补。除了常见的七项专项附加扣，2022年作为个人养老金元年，年度汇算首次迎来个人养老金抵扣项，那作为普通打工者的广大劳动人民，这个人养老金到底该不该交，是利是弊，能有多少优惠？
从下表可以看出，以每年存满12000元为例，缴费税率越高的群体，实际享受优惠就越多，如果缴费税率是3%，也就是1级缴费人员，全年应纳税所得额没超过36000的，那就没有啥优惠了，因为个人养老金在提取出来的时候需要纳税3%的。
越是收入高的群体，避税省钱的效果就越好。例如一些超高收入群体，全年应纳税所得额超过336000，要扣税25％。他每年缴纳的12000块钱，正常情况下要扣税25％。但是缴纳个人养老金后，取钱的时候，只用纳税3％，就等于是可以避税12000块钱的22％，也就是2640块钱。
购买的养老金存在个人养老金资金账户里，可以购买定期存款，养老基金，养老保险，但必须到退休时才能提取，领取的个人养老金，需要单独按照3%税率缴纳个税，但投资收益暂不征收个人所得税。
综上所述，当全年应纳税所得额没超过36000的，购买个人养老金，无利可图，还得把资金压在银行，当下购买虽可节税3%,但是退休领取的时候还要交3%,相当于缴税时间推迟了,本身工资就不算高,这种情况下购买也没有太大意义。
因为税率是分档的,当全年应纳税所得额超过36000的，达到第二档的时候，如果刚刚达到10%的税率,扣除12000元后仍处于3%的档位,那就要看有多少额度按10%缴税,如果小于12000元,按实际额度购买个人养老金是比较好的。买多少就可以实打实的省下7%的税。当全年应纳税所得额超过48000的，那就可全额购买个人养老金12000，实际享受的优惠就如下表。
想想目前银行定期利率，一年12000元三年定期，利率也就是3%，一年利息不过是360，如果，个人缴税税率达到第二层级10%了，那购买了个人养老金，就省了840，而个人养老金账户里的钱还是你账户里的，还可以进行投资，有收益，只是到退休时才能取，就是给自己硬性存养老钱了，不然花也就花了。
