实务案例：跨境电商*私走**案 检察机关退回补充侦查之后，缉私局为何撤销对他的指控？

作者：吴国雄律师

广东广和律师事务所合伙人、海关业务委员会主任

海关法专业资深律师

跨境电商*私走**案简介：

据侦查机关指控：2018年1月，江定山和谢明航共同出资成立欧陆通网络公司，谢明航作为公司法定代表人，专门从事跨境电商零售进口业务（9610)。在随后开展业务过程中，犯罪嫌疑人江定山作为欧陆通网络公司主要负责人，在明知跨境电商应符合交易单、物流单、支付单“三单一致”、按照实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格申报的情况下，先后伙同多家在荷兰、德国、法国、比利时等欧洲大陆的华人转运公司或代购公司，通过欧陆通网络公司名下的跨境电子商务交易平台“欧陆通”将境内外其他客户在不同渠道已成交的商品，利用跨境贸易电子商务零售进口渠道。以低报价格、伪报贸易性质方式*私走**进境，从而达到逃避海关监管，获取非法利益的目的。

据指控，在具体实施犯罪的过程中，犯罪嫌疑人江定山负责寻找客户，洽谈业务，与客户商议按照不低于淘宝价的7折申报。客户确定后，江定山指使员工跟进、对接客户，协助客户将商品信息和价格，以表格形式导入“欧陆通”电商平台系统，以对接海关申报系统。

据指控，犯罪嫌疑人谢明航任欧陆通网络公司的股东、法定代表人，对欧陆通网络公司当前工作重点、未来发展方向、公司财务报销制度、网站设计及推广、清关中遇到的票件被扣问题、如何应对被海关调查等问题有具体指示或提出自己的想法与建议，起到了实际参与经营管理并出谋划策的作用。

该案移送审查起诉之后，两次退回补充侦查，第二次退回补充侦查之后，海关缉私局对谢明航作出终止侦查决定，不再移送审查起诉。

*私走**辩护律师评析：

程序上

1、移送审查起诉的*私走**案件，检察机关认为证据不足需要补充侦查的，一般都会列出补查提纲退回缉私局补充侦查。1个月内，侦查机关按照补查提纲完成补充侦查，重新移送审查起诉。退查以两次为限。

2、经过两次补充侦查之后，检察机关仍然认为证据不足的，可以作出为不起诉决定，这种不起诉称之为“存疑不诉”。

3、还有一种情况，即案件退回补充侦查后，侦查机关自己就认为无法完成补查提纲，指控的证据不足的，不再移送审查起诉，如果还有同案嫌疑人，通常还要修改《起诉意见书》。本案就属于这种情形。

实体上

4、本案欧陆通网络公司作为跨境电商平台“二次转单”是否属于制作虚假三单、是否构成犯罪，本文暂不作过多阐述，以后会另拟专文陈述法律意见。在此，就算本案欧陆通网络公司构成犯罪，作为公司法定代表人谢明航也不一定构成犯罪。

5、该案实际负责业务的主管人员是江定山，谢明航作为公司的股东、法定代表人对公司的管理只是一般性参与，没有参与具体的决策、实施行为。根据《公安部关于如何理解*私走**罪中“直接负责的主管人员”和“直接责任人员”的答复》单位的领导人如果没有参与单位*私走**的组织、决策、指挥，或者仅是一般参与，并不是起决定作用的，则不应对单位的*私走**犯罪负刑事责任。

6、本案，在业务过程中形成大量微信聊天记录、邮件，但没有一份客观证据是指向谢明航地参与了所控的*私走**行为，而谢明航自始都是否认对他的指控的。

（本文所提及涉案公司、人员皆为化名）

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海关法律事务评论 编辑：胡青宁

图文转自 海关法律事务评论