一、企业基本情况
辽宁协仁大学附属新华医院是一所集教学、医疗、科研、康复和保健为一体的三级甲等医院。是大连市医保点医院，大连市工伤患者定点医院及医保工伤指定鉴定单位，大连市医疗保险慢性病检诊唯一定点医院。该医院经辽宁省卫生厅批准为三级甲等医院，编制床位600张。近年来，辽宁协仁大学附属医院总体规模、医疗水平、综合效益迅速提升，实现了跨越式发展。辽宁协仁大学附属新华医院一直是各家银行黄金客户，某银行设计金融服务方案寻求突破该医院。
表14-2医疗机构财务指标表单位：元，%
指标：××××年前一年前两年人均业务收入193 988 000；
药品收入占业务收入的比重46%
平均每门诊人次费用106
平均每住院床日费用436
病床使用率98%
二、银行切入点分析
辽宁协仁大学附属新华医院主要收入来源：医保收入占80%以上，医院现金收入约占20%。医保收入返还给医院和医院的对外支付存在时间差。因此，医院希望银行能够提供一定的资金支持，医院在资金紧张时候使用银行融资，资金充裕时归还。该医院每月平均支出约900万元，其中药品支出700多万元。
考虑辽宁协仁大学附属新华医院实力较强，银行议价能力偏弱，单纯给辽宁协仁大学附属新华医院提供*款贷**融资，吸收存款效果一般。某银行设计了“辽宁协仁大学附属新华医院供应商融资解决方案”。辽宁协仁大学附属新华医院医疗设备采购额达5 000万元，上游供货商达200多家，其中大多为中小医疗贸易商，这些中小贸易商很难从银行直接获得*款贷**。可以借助辽宁协仁大学附属新华医院优良信用，以票据为支付工具，关联营销其上游供应商。银行设计为该医院提供2 000万元商业承兑汇票贴现额度，解决该医院药品和器械供应商资金周转，以该医院的业务收入作为还款来源。
辽宁协仁大学附属新华医院供应商获得订单、回款和对账流程
1.辽宁协仁大学附属新华医院供应商向供应商下订单。订单频率为每月一次。
2.收货后辽宁协仁大学附属新华医院供应商验收入库，提供2个月左右的账期。
供应商提交增值税发票原件、增值税发票对应的订单和送货回单原件、结款清单（加盖供应商公章）。
3.辽宁协仁大学附属新华医院财务收到发票材料，审核合格后，输入电脑系统。根据账期，每月安排1天统一支付到期账款。
三、银企合作情况
（一）融资方案
授信工具:商业承兑汇票
期限:1年
金额:2 000万元
根据1＋N供应链融资核心企业辽宁协仁大学附属新华医院供应商约20家规模较大供应商，每家贴现金额月100万元左右
（二）银行收益
贴现利息收入：平均贴现利率按照*款贷**利率，约在6％，一年2 000万元商业承兑汇票贴现，可以获得120万元左右的贴现利息收入
存款收益：20家供应商，在银行的平均存款沉淀可以达到30％左右，如果降低贴现利率，存款比例还会上升，可以获得600万元左右的存款沉淀。其中针对在核心企业同一地的供应商，会建议办理供应商按照缴存30％的保证金，部分票易票（商业承兑汇票变银行承兑汇票）
辽宁协仁大学附属新华医院本身可以在银行沉淀500万元左右存款。
（三）风险描述
整个供应链融资方案的履约风险建立在辽宁协仁大学附属新华医院履约能力，辽宁协仁大学附属新华医院为本地最大的三级甲等医院，实力较强，履约风险较小法律文本辽宁协仁大学附属新华医院供应商采购融资三方合作协议已经通过法律部门审定，其余商业承兑汇票代理贴现协议等为标准化协议文本
（三）业务流程
1.辽宁协仁大学附属新华医院与供应商及银行签订辽宁协仁大学附属新华医院供应商采购融资三方合作协议，约定辽宁协仁大学附属新华医院采用商业承兑汇票方式支付对供应商的货款，银行保证予以贴现，辽宁协仁大学附属新华医院可以收取一定的代理贴现手续费。
2.供应商接到辽宁协仁大学附属新华医院的订单后，向辽宁协仁大学附属新华医院供货，产生合格100万元应收账款，该信息传递给银行，2个月左右的账期。
3.应收账款到期，辽宁协仁大学附属新华医院签发商业承兑汇票，金额为100万元，期限为6个月，收款人为某药品供货商。
4.辽宁协仁大学附属新华医院代理某药品供货商办理商业承兑汇票贴现，贴现后款项直接划入某药品供应商在银行账户。辽宁协仁大学附属新华医院按照商业承兑汇票金额收取0.1％的代理费用。
5.商业承兑汇票到期，辽宁协仁大学附属新华医院解付商业承兑汇票。
文章选自《银行对公授信方案案例培训1》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了