浙江检察网嘉善讯 在嘉善一座普通的居民楼里，住着一名27岁的年轻女孩小艳，在她不足百平米的家中，堆放着香奈儿、路易威登、迪奥等多个奢侈品大牌的十余款包包、还有许多昂贵的大衣、配饰和几百支圣罗兰、汤姆福特等大牌的口红。乍看小艳俨然是一个“白富美”，但其实开着奔驰和保时捷，经常出入上海各大高档场所的她并不是什么社会名媛，而是一名“暴发户”。
2020年9月9日，经嘉善县人民检察院依法提起公诉，嘉善县人民法院一审开庭审理了被告人小艳涉嫌职务侵占罪一案。
据了解，小艳是嘉善本地人，大专学历，已育有一儿子。2019年3月，小艳入职嘉善某大型食品有限公司，担任出纳员一职，月薪三千元左右，主要负责查账、收付款以及制作资金报表。2019年5月至11月期间，作为公司出纳员的小艳私自将公司账户内的九百多万元转到了自己的私人账户上。这笔巨款主要被她用于购车购房、买大牌包包和各种奢侈品，成了她挥霍无度的资本。
小艳原本是无权处置公司的资金的。公司的每一笔转账都需要网银登陆密码和转账密码两个密码，出于安全性考虑，出纳员小艳只掌握了登录密码，转账密码由公司的另一名财务副经理负责输入，也就是说每一笔转账都需要两个人共同完成，并且中间还需要层层审批。然而在长期工作中，小艳通过非正规渠道得知了转账密码，这使得小艳得以独自完成转账的整个流程。由于工资不高，又爱买奢侈品，小艳个人银行卡上早已负债累累，又想着给儿子和妈妈买房子，小艳最终动起了公司账户的歪脑筋。
为了防止被发现，小艳会在每次制表的时候隐瞒自己的转账记录，再通过别的手段把账做平，有时还会把钱转到朋友的账户上让其代收。公司财务在核对的时候一般只会看余额而不会一笔一笔账去对，因此小艳的行为一直没有被揭穿。
直到2019年年底，小艳知道自己肯定还不上公司的钱了，便一直在提辞职，这反倒引起了公司管理人员的注意。公司财务副经理查账后发现，在短短半年内，小艳私自分几十次将公司一张银行卡里的钱转出上千万元，最大一笔达两百万元，后来转回来过三百万元，最终造成公司损失九百多万元。
案件移送检察机关后，为更好地服务保障民营企业的发展，防止类似案件再度发生，检察官在依法办案的同时，认真梳理总结了职务侵占得以发生的各种客观条件和原因，特地对涉案企业进行了走访，切实了解企业的诉求，并针对当前企业存在的问题制发检察建议。
承办检察官在深入调查后发现，作为当地方便食品行业的知名企业，该公司虽有资金管理制度、岗位说明书等书面规定，但在实际落实过程中，未严格按照规定执行到位，为违法犯罪行为的发生提供了可能。对此，检察机关建议企业要进一步完善岗位风险预警制度，并进一步加强对企业员工的廉洁教育。目前，在检察机关的帮助下，该企业已就案件反映出来的问题，对现有的财物制度和财物管理情况进行全面梳理，对银行密钥管理等情况进行逐一厘清，对资金、采购、存货管理等重点岗位逐一盘点，并对企业员工的连接承诺书签订情况进行了查漏补缺。
“检察机关给我们提的建议都很中肯，为我们完善内部管理提供了很大的帮助，针对我们当前存在的一些管理上的疑惑，检察官也给出了相对专业的法律解答。我们计划接下去还要进一步开展对员工的职业道德培训，每年至少组织2次普法教育活动，从源头上杜绝此类情况的发生，更好地促进公司平稳健康发展。”该企业相关负责人表示。