2011年左右，我在一家公司做商务助理，没有什么大的压力，总想着做点自己的事情，借着淘宝发展的风，我想开淘宝店，后来发现不知道卖啥有市场，辗转发现了Ebay，又在朋友的启发下，找到货源卖银饰，于是就有了段很充时的时光，每天晚上回家登录网站查看定单、第二天中午跑市场采购，下午下班时顺路去转运公司寄包裹。当时，我觉得，物流真的可以改变很多事情，老外有发达的物流系统真的很厉害，不用去商场超市，动动鼠标就可以买到世界各地的商品。
时间回到2017、2018年间，我国英语的普及效果出来了，越来越多的人爱上了海淘，越来越多国内的人，喜欢上国外的网站买东西。论坛里，经常会听到谁被税了，谁绿色通关了，谁的货被调换了的消息。外贸圈里风起云涌，海外仓、海外仓储系统，海淘网站等新兴事业体出来了很多。
2018年之后的这些年，针对越来越多的境外采购行为，海关推出跨境电商监管模式，将这些本来只是抽检的个人行邮物品通关行为，进行了监管。监管部门在给予境内购买人一定额度的前提下，再给予税收优惠，极大的促进了海淘业务的发展。
2020年，从执业的实践来看，许许多多的电商企业涉嫌*私走**，被追究刑事责任，而与之相关联的如支付、承运、平台、系统企业也多有追责。
所以，作为消费者，你的额度被盗过吗？
作为支付企业，你的服务支持，是真实存在的吗？
承运企业，转运平台、你的报关资料是真实的吗？
平台企业，你的平台有这样的业务吗？
为平台制作系统平台的企业，你们的客户维护人员，是只专注于自己的专业技术，还是实施了踩界的数据导入行为呢？
案例一 小方转运是当年的一家做海淘时的转运公司
借着跨境电商发展的时机，主做出境邮政小包的企业，接手了入境的邮政小包业务。在做出境小包业务时，小方转运就有采购一个数据系统，专门用于发件人填写商品信息，包裹出境后，文员会将数据导出发给境外对接公司，业务完成。开发了入境邮政小包业务后，小方公司将网站接口给了境外公司，用于境外发件人录入商品信息用。同时，将收集到的数据发给专门的文员用于报关。
本来，如果据实录入，是没有问题的，小方公司接收到的信息也会是真实的，但由于培训不到位，小方转运公司给出的数据有修改价格，为适于通关，价格有高于实际成交价格，有低于实际成交价格，最终，海关核查数据时，发现问题，移送缉私。小方转运公司积攒多年，骤然陷入困境。
货
案例二 突突货运公司是一家新兴的 货贷 公司
突突货运公司的老板揭总曾任职新三板企业行政要职，该公司主要做外贸易及跨境电商业务，后公司搬迁，揭总自立门户，开设突突货运公司，主要做境外包裹国内部分的转运业务。他带领员工在可开立跨境电商业务的海关奔波，为境外转运公司的包裹顺利通关进行各项工作，也据此开拓了大批业务。员工在接收境外转运公司给出的数据后，本来是审核是否属于跨境电商正面清单的物品，但由于修改了价格，导致报关数据不实，在海关核查时，发现问题，移送缉私。正处于上升发展期的公司，突然停止了所有业务。
案例三 小猫跨境电商平台
小猫平台的主理人招小猫是一个外贸从业人员，执行力极强，看到海关出政策后便抓住时机，找人开发了这样的一个平台，本意是希望能借用平台一有更多的收益，前期也花了不少力气去推广，但面对各大电商平台的海外版和雨后春笋般冒出来的电商平台，小猫平台慢慢地业务萎缩。最后，成为了某转运公司用于向海关推送数据的马甲。招小猫也因涉案被追责。
案例四 钱宝科技公司
钱宝科技公司，是一家软件开发公司，跨境电商业务出来后，对于平台的开发需求量大增。钱宝科技公司，正是因为开发这项业务发展势头迅猛，一年内连开三家分公司，后技术员在跟进业务时，因为为平台批量导入虚假数据被查，钱宝公司被查，最终涉案被追究刑事责任。
上述四个案例集中体现了跨境电商业务各个环节的企业的涉案情况。至今年为止，在相关平台上能查询到的电商企业有数千家，不得不说，其发展势头仍非常强劲。在这样的一样新兴行业内，为什么会有如此多的企业涉案呢？这是我一直思考的问题。
依据案卷内体现的问题，集中体现在几个方面：一是修改了原始数据，导致向海关少缴了应缴税款；二是本来是行邮贸易方式入境但穿个马甲成了跨境电商物品，其结果仍是少缴了应缴税款；三是明知对方的行为不合规，仍予以辅助，提供虚假信息，被作为同案犯追责任。
在辩护的过程当中，第一点我们曾面对几十万条数据，筛选核对，发现不少问题，但也确实存在一些事实。在有两套单据的情况，证据是确实无疑的。第二点，我们认为是有争议的，控方认为所有物品均应认为伪报贸易方式，但实际上很多物品是在正规平台上采购，由转运公司运回，在不存在低报价格的情况下，以跨境电商贸易方式报关入境符合这一政策的导向性，不能认定为马甲，而应以实质上不违法保护当事人的合法权益。对于第三点，我们认为应综合第一第二点的情况，分情形认定。
法规由于篇幅不再附后，仅仅附标题。
写在最后：虽然很少走访企业，但也明白在商战中时间就是生命，效率就是金钱的事实。当一个跨境电商业态模式发展起来后，企业的分工貌似也越来越细，可能一整个企业就是这个业态的一个环节而已，那如何在业务开展之初将这些法律风险排除掉？或者说，如何在业务开展过程中防范这些风险呢？查找专业的资料，适当的风险评估是非常重要的。毕竟，涉刑*私走**案件，不会法不责众。即使最终不被追责，也是耗费了大量的时间和精力，或者可能就失去了企业发展的黄金期。
注：1、本文公司及人物名称均为虚构
2、个人学习实践总结，代表个人观点，转载请注明出处。