作为一名财务工作人员，如果有费用审核的工作职责，那必然会遇到企业员工出差费用报销审核的情况，面对一堆各种各样的发票和单据，如何进行有效和规范合理的审核，让企业出差费用做到低且合理，要做到以下几点：
1、出差计划：出差一定要有详细的计划，并按照企业审批流程得到审批，打印或电子文档作为附件；从出差计划审批表可以确定来回交通工具、出差目的地、出差时间；
2、总审核：剔除不合法的发票，及不在出差时间和不在出差出发和目的地的发票和票据，除非企业允许有替票，但有替票一定要有说明及审批手续；
3、往返和城际交通工具：企业的出差制度中一般会规定各种级别人的交通工具标准，如乘坐飞机，正常的出差都会提前定出差计划，因此可以订到价格优惠的机票。出差也有涉及从机场、火车站到目的地或家的发票，这两项审核依据也是根据出差时间和地点，还有乘*交坐**通工具标准作为审核标准，凭票报销，一定要可以抵扣进项的发票，不能抵扣的票据按照95折报销；
4、出差补贴：企业会制定出差补贴标准，每天多少，一般都会包含餐费、出差地室内交通费、手机通信费（现在已经没有漫游了，国际出差适当补贴高一些），该费用按照出差天数，通俗做法就是出差天数算头不算尾，不用发票，直接在报销单据上写上天数*标准；
5、住宿费：企业会制定不同级别的住宿标准，出差人员必须看到增值税专用发票（可以进项抵扣），无法开到专用发票的规定打折，如95折。按照住宿费总数比标准低的部分，可以拿出50%的部分奖励员工，鼓励员工节约；审核依据就是住宿标准、酒店名称和时间是否在目的地、酒店入住消费清单（规范员工酒店的异常消费）；
6、招待费：如企业有需要在目的地招待客户，制定招待和送礼（很多企业是统一采购领用）标准，员工级别和人数，按照客户级别和人数，目的地 城市级别进行招待，凭票和消费清单报销，也可以在入住酒店招待，很多可以合并到酒店住宿费中，报销时抵扣当天补贴标准中的餐费。
