11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的 《个人养老金实施办法》从即日起正式施行 。代表着从2022年11月4日开始，个人养老金从此进入和影响着我们的生活。

但由于个人养老金的特殊性，按照目前的政策来看，只有三类人比较适合参加，而其它人则应当谨慎考虑是否参加？

可以说，个人养老金只是一种独特的国家给予税收优惠的储蓄或投资方式，相对正常的储蓄产品在利息上要略高一些，相对其它的投资品种安全性方面要稍好些。但不管怎么说，个人养老金仍然属于储蓄类或投资类产品。

所以，参加个人养老金就必须要考虑划不划算的问题。

按照目前的个人养老金政策，实际上最有吸引力、也是唯一有吸引力的地方就是国家给予的 税收优惠 。从这个角度来看，只有那些工资、薪金等收入较高的人员，或个体工商户等经营业主、或有资金投资和资产出租收益的人员参加才会受惠多些，而其它人参加后则受益不大。

个人养老金税收优惠主要体现在税前扣除和最低固定税率两个方面，简单来说，在缴费和投资期间都不需要缴税，只在领取个人养老金期间按照 3% （现行个人所得税最低税率） 的固定税率扣除个人所得税。

可以说，个人养老金 3% 的税率相比较综合所得的3%-45%税率、经营所得的5%-35%税率、投资收益等其它所得的20%税率确实低很多，这正是 个人养老金值得部分人参加的关键所在 。

通过分析，我们认为 高薪人员、个体户等私营业主、投资和出租人员 三类人参加个人养老金比较适合，而 非此三类人则需要谨慎参与！

高薪人员参与比较划算

如果你的税后薪酬收入高于 9.6万元 的，参加个人养老金后，每年可以少缴 7%-42% 的个人所得税，如果按照12000元标准缴费，每年至少可以给你带来 925元-5250元的额外收入。

其中，税后年收入超过9.6万元至20.4万元的，每年收益 925-985元 ；

税后年收入超过20.4万元至36万元的，每年收益 2160-2220元 ；

税后年收入超过36万元至48万元的，每年收益 2780-2840元

税后年收入超过48万元至72万元的，每年收益 3400-3460元 ；

税后年收入超过72万元至102万元的，每年收益 4140-4200元 ；

税后年收入超过102万元的，每年收益 5250-5310元 。

在此提醒一下，你的薪酬税后不到9.6万元的，在参加个人养老金的时候就需要慎重了！因为在6万元以内本来不需要缴纳个税，如果参加个人养老金，反而要多缴3%的个税；6万元-9.6万元本来就是按照3%的税率缴税，参加个人养老金几乎没有增加多少收益，不仅参加的实际意义不大，反而资金还被锁定到退休。

私营业主参与比较划算

个体工商户等私营业主个人所得税是按照经营所得缴税的，税率在5%-35%区间，参加个人养老金后，每年可以少缴 2%-33%的 个税，如果按照每年12000元缴费计算，至少可以给你增收 300元-3960元。

其中，税后年经营收入3万元及以内的，每年增收 307-367元 ；

税后年经营收入超过3万元至9万元的，每年增收 925-985元 ；

税后年经营收入超过9万元至30万元的，每年增收 2160-2220元 ；

税后年经营收入超过30万元至50万元的，每年增收 3400-3460元 ；

税后年经营收入超过50万元的，每年增收 3960-4020元 。

投资和出租类人员参与比较划算

对于那些利用手中多余资金投资、买股票之类获取利息、股息、红利收益的，以及通过将个人房产、设备等资产租赁获取收益的，都是属于其它所得，按照20%缴税。

此类人员参加个人养老金每年可以少缴 17% 的个人所得税，所以，其中年度收益达到1.2万元及以上的人员，是应该可以考虑参与的。因为每年按照12000元缴费计算至少可以给你增加收益 2160元-2220元。

总结

通过以上三种类型的人参与个人养老金情况可以看出，投资或租赁收益在1.2万元以上、私营业主经营收入在9万元以上、薪酬收入在20万元以上的人员，参加个人养老金后受益相对大些，是最应该考虑参加个人养老金的群体。

而其它人员则需要慎重考虑是否有参与的必要了！