世界闻名的伦敦塔桥
考虑到国家或地区发展水平和吸引水平不一样，小编以上海地区和英国地区来稍作对比，以此来简单介绍中国留学生在上海地区和英国地区的个税差异。
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上海社保缴费2023年（工薪阶层） |
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险种 |
税前 1万 RMB |
税前 2万 RMB |
税前 3万 RMB |
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个人 |
个人 |
个人 |
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养老保险 |
800 |
1,600 |
2,400 |
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医疗保险 （含生育） |
200 |
400 |
600 |
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工伤保险 |
- |
- |
- |
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失业保险 |
50 |
100 |
150 |
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总计 (上海) |
1,050 |
2,100 |
3,150 |
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公积金 |
700 |
1,400 |
2,100 |
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英国社保缴费2023年（工薪阶层） 汇率：英镑/人民币=9.0：1 |
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英国 国民 保险 |
税前 GBP 1,111 |
税前 GBP 2,222 |
税前 GBP 3,333 |
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个人 |
个人 |
个人 |
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英国 国民 保险 |
7.6 |
140.9 |
274.2 |
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公积金 |
- |
- |
- |
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总计（英国） |
7.6 |
140.9 |
274.2 |
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特殊备注 1、英国国民保险是以整体计算比例，不细分养老、医疗等具体的保险细项；大部分工薪阶层都是A类别且缴纳Class 1(一类的国民保险）；A类别的工薪阶层月薪在4,189英镑（约合人民币37,700）以下缴费比例都是12%，且社保起算点是1,048英镑（约合人民币9,432元）。因此社保缴费的计算公式是(月薪-1048)✖12%。 2、英国已缴纳的社保费不参与个税前抵扣，但是社保费缴纳有起算点；中国已缴纳的社保费参与个税前抵扣，但是社保费没有起算点。 3、住房公积金不纳入社保对比，因为英国社保和个税没有住房公积金扣除项，中国虽有住房公积金扣除项，但目前为止，基本上也可以用来抵扣租金，提取或购房适用，因此在中国也等同于个人税后所得看待。小编在此计算住房公积金的目的主要是文章后面会涉及个人所得税的计算，因中国地区的住房公积金可在个人所得税税前抵扣。 |
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上海个人所得税2023年（工薪阶层） 汇率：英镑/人民币=9：1 |
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类别 |
税前 1万 RMB |
税前 2万 RMB |
税前 3万 RMB |
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上海 应纳 税额 (RMB) |
115 |
940 |
2,540 |
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上海 应纳税 所得额 (RMB) |
3,250 |
11,500 |
19,750 |
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上海 税前抵扣 合计 (RMB) |
6,750 |
8,500 |
10,250 |
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上海 税前抵扣 起征点 (RMB) |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
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上海 税前抵扣 社保 (RMB) |
1,050 |
2,100 |
3,150 |
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上海 税前抵扣 公积金 (RMB) |
700 |
1,400 |
2,100 |
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上海 税后收入 含公积金 （RMB) |
8,835 |
16,960 |
24,310 |
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英国 地区 |
税前 GBP 1,111 |
税前 GBP 2,222 |
税前 GBP 3,333 |
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英国 应纳税额 (GBP) |
12.6 |
234.8 |
457.0 |
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英国 应纳税 所得额 (GBP) |
63.0 |
1,174.0 |
2,285.0 |
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英国 税前抵扣 起征点 (GBP) |
1,048.0 |
1,048.0 |
1,048.0 |
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英国 社保个人 (GBP) |
7.6 |
140.9 |
274.2 |
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英国 税后收入 (GBP) |
1,090.8 |
1,846.3 |
2,601.8 |
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英国 税后收入 VS 税前收入 |
98.2% |
83.1% |
78.1% |
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英国 税后收入 (RMB) |
9,817.2 |
16,616.7 |
23,416.2 |
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上海 税后收入 (RMB) |
8,835.0 |
16,960.0 |
24,310.0 |
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上海 税收收入 VS 税前收入 |
88.4% |
84.8% |
81.0% |
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综合比较，中国留学生在上海地区和英国地区的税前收入如果在1万到3万之间，且假设前提是汇率在英镑/人民币=9:1，那么：
税前收入1万元，税后收入上海是 8,835元小于英国税后收入是等值 9,817元；
税前收入2万元，税后收入上海是16,960元大于英国税后收入是等值16,617元；
税前收入3万元，税后收入上海是24,310元大于英国税后收入是等值23,416元。
不同汇率的其他情况如下表：
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税前工资1万至3万区间 |
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汇率 |
临界 数值 |
税前 工资 |
税后 工资 |
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9.5 |
18,692.0 |
大 于 临 界 数 值 |
上 海 大 于 英 国 |
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9.0 |
17,420.0 |
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8.5 |
16,160.0 |
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8.0 |
14,890.0 |
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7.5 |
13,625.0 |
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英国留学话题一直以来备受海外留学生，尤其是中国留学生的关注。
如有重要改革，小编会第一时间与大家在此分享，欢迎关注和咨询。