根据税务规定，公司成立后，每个月必须由专业的会计人员进行记账报税。对于第一次接触抄报税的会计新人来说，报税前怎么抄税，报税后怎么清卡？这实在是让人头疼的事情~不要急，让我来帮大家将报税期具体工作流程都梳理清楚啦，大家可以先收藏，每个月照着操作就行啦~~
01申报期基本税种
企业申报缴纳的基本税种如下：
1、增值税；
2、城建税；
3、教育费附加；
4、地方教育费附加；
5、印花税；
6、城镇土地使用税；
7、房产税；
8、车船税；
9、企业所得税；
10、个人所得税。
02小规模+一般纳税人
财务需要熟知自己岗位的工作流程，每个月需要做什么，每天需要做什么，尤其是熟记抄报税日期！
比如：月初报税时，你应提前知道报税截止期；以免造成企业逾期申报缴税等，不良的影响，而带来没必要的麻烦。
小规模纳税人，正常情况下，以1个月或1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。
一般纳税人，一般情况下，应按月进行申报纳税，纳税申报期为次月1日起至15日截止。
注意：除法定节假日，会相对应的延迟。具体应对应税局安排时间为准。
在实操中，并不是所有的企业都会准时报税，总会因为财务粗心大意忘记了，或其他因素，导致逾期申报。那么，延期报税将会给企业带来什么风险呢？
1)根据相关规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
2)纳税人未按照规定期限纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加滞纳税款万分之五的滞纳金。
3)税务机关发现纳税人提供虚假信息的，应当责令改正并通知扣缴义务人；情节严重的，有关部门应当依法予以处理，纳入信用信息系统并实施联合惩戒。
附增值税最新税率 ↓
03一般纳税人增值税计税原理
一般纳税人增值税的计税原理，说难也不难，说简单也不简单。但是你只要清楚它的计税逻辑，什么都不是问题，企业销售巨额，财务也不怕。
首先，按全部销售额计算税款，但只对货物或劳务价值中新增价值部分征税；再次，实行税款抵扣制度，对以前环节已纳税款予以扣除；最后，税款随着货物的销售环节转移，最终消费者说全部税款的承担者。
这逻辑思维，你懂了吗？
注意：财务须知哪些情形，不用开专票。
①商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋(不包含劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开专票； ②向消费者个人销售货物、提供劳务或服务； ③小规模纳税人一般开普票，特定情况下，也可开专票； ④消费免税货物不得开专票。
04金税盘+税控盘+税务UKey “二加一”抄税全集
1、金税盘
一般纳税人抄报税方法 财务应按照顺序操作，未抄报或抄税未成功的，电子税务局申报时，会出现不成功的报错提示，步骤如下：
①连网状态下登陆*票开**系统自动进行汇总上传 ②电子税务局进行纳税申报 ③申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作
小规模纳税人抄报税方法 连网登陆*票开**系统，正常状态下会自动进行汇总上传并直接完成清卡操作。
注意：只要金税盘发行成功，不管是否领购票，或是否读入发票，都需要进行抄报清卡工作！
查询清卡成功方法
点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
锁死日期为2021年04月，汇总报税资料“无”
此状态说明您2021年03月已经完成清卡工作
征期常见问题
1. 金税盘处于报税期，不能*票开**。
由于征期内未抄税成功，需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可*票开**。
月初没有自动抄税的原因一般是：
1)上月有离线发票未报送； 2)汇总上传时网络不通，无法连接税局服务器； 3)上月金税盘做非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，在办税厅抄税，这种是需要到税务大厅清卡的； 4）单机版*票开**软件没有登录*票开**软件，只有登录*票开**软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。
2. 汇总上传提示存在离线发票，不允许汇总上传。
答案：点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为https://218.57.142.46:7002(山东除青岛）。这里需要对应当地的税务服务器地址。
2、税控盘
抄报税流程
1.一般纳税人抄税流程
2.小规模纳税人抄税流程
3.自动抄税提醒
网络稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录*票开**软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开*票开**软件，会自动反写。最后需核对*票开**截止日期更新到下月中下旬即可。（本月应更新为4.20日）
注意：若自动抄报未成功，或*票开**截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。
税控盘抄报税方法
1.上报汇总
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.网上申报
操作流程：通过电子税务局或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。（本月不涉及申报的忽略此步骤）
3.反写监控操作流程：
【数据管理】-【汇总上传】-点击【反写监控】。 再重新打开汇总上传界面，查看*票开**截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。（本月*票开**截至日期应更新为4.20日）
3、税务Ukey
抄报税方法 1.上报汇总
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.网上申报
操作流程：通过电子税务局或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。
3.反写监控
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。反写成功日期则会变更为下月中下旬即可。（本月*票开**截至日期应更新为4.20日）
抄报税常见问题
1. 季度申报也需要打开软件进行上报汇总和反写工作吗？
需要，每月都需要打开并检查*票开**截止日期是否更新为下月中下旬，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。
2.月初没有做抄报税是否可以开发票？
以*票开**截止日期为准，截止日期之前都是可以*票开**的，只要在*票开**截止日期之前完成抄税是不影响的。
3.上报汇总提示有未上传发票如何处理？
首先检查网络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。
4.月初打开软件还没有任何操作，*票开**截止日期已经自动变更了，是否还需要继续操作？
不需要。因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作，申报没做去做申报即可。
5.多块税控盘可以在同一台电脑上抄税吗？
可以，更换税控盘登录软件正常操作即可。
来源：税务大讲堂、梅松讲税、财税刘三哥
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