制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。制度也指在一定历史条件下形成规范。在不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事准则，目的都是使各项工作按计划按要求达到预计目标。而财务管理制度就是围绕着企业财务管理工作从而制定的做事准则。那么财务如何编写销售管理制度呢？本文将和大家一同细细说说。

本文主要将从销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货、退货管理制度、收款与坏账计提审批、货款回收管理制度等六个方面来阐述销售管理制度的编写。

一、销售授权审批制度编写包含主要内容如下：

1.销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业管理高层审批后实施。经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。

2.销售部负责制定产品价目表、赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报营销总监、总裁审批通过后具体实施。

3.销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。

4.销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报营销总监审批，并于通过后执行。

二、客户信用管理制度编写包含主要内容如下：

1.财务部负责拟定企业信用政策及客户信用等级评价标准，并与销售部共同协商确定，完成后上报营销总监审核、总裁审批通过后执行，财务部、法务部备案。

2.销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数据参考，财务部参与客户信用等级的评估。

3.根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、营销总监审核。

4.财务部根据合作客户的回款等情况定期对客户信用等级进行动态评价，变更客户信用等级时应报销售经理、营销总监审核。

三、销售合同审批编写包含主要内容如下：

（1）销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。

（2）销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。

①销售合同总额在××万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。

②销售合同标的总额在××万～××万元的，由销售经理审批，予以订立。

③销售合同标的总额在××万～××万元的，由营销总监审批，予以订立。

④销售合同标的总额在××万元以上的，报总裁审批后，予以订立。

四、发货与退货审批编写包含主要内容如下：

1.发货的审批：

（1）销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。

（2）仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。

（3）运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。

2.客户退货的有关规定：

（1）销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批后方可办理相关手续。

（2）质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。

（3）仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。

（4）销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。

五、收款与坏账计提审批编写包含主要内容如下：

1、应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，并进行应收账款账龄分析，督促销售部及时催收应收账款。

2、销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。

3、法律顾问负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。

4、销售会计对确定发生的坏账报财务经理、营销总监审批后作出会计处理。

六、货款回收管理制度编写包含主要内容如下：

1.未收款的管理

当月到期的应收货款在次月××号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。

2.未收款的处理程序。

财务部应于每月××号前将未收款明细表交至销售部。销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于××日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。

3. 催收款的管理

（1）未收款在次月××号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款。

（2）催收款的处理程序。

①销售经理应在未收款转为催收款后的××日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示。

②货款经列为催收款后，销售经理应于××日内督促相关销售业务员收回货款。

③货款列为催收款后的××日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。

（3）准呆账的管理

财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账：

客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。

通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理审批。

看完上文，您是否对财务制度之销售管理制度编写有更多认知。更多财税知识欢迎关注我们！