财务经理和主管岗位作业指导书（SOP）如何设计？
一、财务管理
负责分公司月度、年度的财务分析的编写。主要工作流程是收集整理数据；编写财务分析；向分公司总监和总部财务部提交分析报告。工作标准要求：
1、采用比较分析时选择有可比性的比较标准；
2、对影响利润的重大差异要逐步逐环节的分析透彻，即：从财务数据入手，追踪到业务环节、管理环节；
3、提供给领导的改进建议要有多种方案可选。
负责协助商务部门完成应收帐款的催收。主要工作流程是根据“销售及收款日报表”整理当月应收帐款信息；将信息提供给商务总监。工作标准要求：
1、每月15日前向商务总监提供；
2、提供的信息要按规定帐龄区间进行划分。
二、资金管理
负责协调各部门完成分公司月度资金预算编报工作。主要工作流程是从总监和各部门处收集月度部门资金需求信息并进行汇总；将汇总后的信息提供给总监进行协调，确认；将总监确认后的月度资金预算上报给区域财务经理。工作标准要求如下：
1、每月月末前向区域财务经理上报资金需求表；
2、将资金需求划分为“前期应付未付”和“本月资金需求”两部分；
3、资金需求表的编制遵循“收付实现制”原则；
4、固定资产购置、培训费、市场活动费、媒体公关费、销售费用、退款和扩部装修等要有总部批件后才可纳入预算；
5、预算偏差率应控制在5%以内。
负责协调各部门资金需求并据此汇总编报每日资金需求。根据总部核定的资金预算表和公司实际收款情况确定次日公司资金需求；将资金需求报总监审核；将总监审核后的资金需求表上报区域财务经理。工作标准要求如下：
1、每天下午四点前上报给区域财务经理；
2、资金需求项目和额度不能超过总部核定的范围，否则按预算外资金申请流程申报；
3、要根据“收支平衡，以收定支”的管理原则进行资金申请；
4、总部批复的资金要在两日内及时支付，特殊原因形成的沉淀资金要定期清理。
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三、团队管理
负责新员工培训。了解员工需求，编制课件；现场培训；培训效果跟踪并据此调整后续培训内容。主要工作标准如下：
1、要对新员工进行财务报销流程、发票管理、应收管理和税务常识等财务基础知识的培训；
2、要对新员工进行财务制度发布背景的培训；
3、要根据总部发布的新制度随时对员工进行培训，特别要加强对商务代表的培训；
4、培训要多采用案例教学的模式。
负责对会计主管、会计和出纳的业务指导和检查。每日对出纳编制的资金日报和凭证进行检查；每日对出纳在CRM信息系统中的到帐录入进行审核；每月对出纳编制的“银行余额调节表”进行检查；每月对会计固定资产业务凭证进行检查；每月对会计和出纳编制的月报进行检查。主要工作标准要求如下：
1、工作检查要及时、严格；
2、业务培训和考核相结合；
3、注重职业道德的培养；
4、提高业务素质从注重工作细节入手。
负责对会计、出纳岗位的交接监督工作。安排即将离任的会计或出纳整理交接资料；向接任的会计或出纳介绍岗位工作职责并进行业务培训；接任的会计或出纳业务培训合格后开始进行交接；交接完成后将交接报告原件邮寄总部财务部，同时通知总部财务部进行NC和FTP等系统权限的变更。
1、交接前的准备要细致，特别关注离任人员的思想动态；
2、接任人员必须要先培训后交接；
3、接任人员上岗后，在试用期内要继续跟踪培训指导。