导 读
4月21日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定提高普惠金融考核权重和降低中小银行拨备覆盖率，促进加强对小微企业的金融服务。会议确定：将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，鼓励加大小微信贷投放。同时，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。
有业内人士分析认为，与以往监管要求不同，本次国务院常务会议更直接、更具体地对银行内部经营管理提出量化要求：从银行整体层面深入到了分支行局部层面，从对银行的外部考核具体到了银行内部考核。
4月21日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定提高普惠金融考核权重和降低中小银行拨备覆盖率，促进加强对小微企业的金融服务。
为促进金融更好服务小微企业，会议确定：
将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，鼓励加大小微信贷投放。
将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。
有专家分析指出，这两项措施是落实4月17日政治局会议精神的具体举措，主要目的还是促使银行加大对中小微企业的信贷投放。其中，提高考核权重会激励商业银行分支机构做普惠金融业务的积极性，拨备覆盖率的调降则将提升中小银行服务小微企业的能力。
监管要求“量化”
普惠金融考核权重提升
2020年是我国实施普惠金融发展五年规划的最后一年。疫情发生后，我国中小微企业面临较大困难，加快发展普惠金融、加强对中小微企业服务，更具重要性和紧迫性。
此次国务院常务会议提出的“将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上”，也意在进一步促进金融机构加大小微信贷投放。
中国民生银行首席研究员温彬认为，与以往监管要求不同，本次国务院常务会议更直接、更具体地对银行内部经营管理提出量化要求：从银行整体层面深入到了分支行局部层面，从对银行的外部考核具体到了银行内部考核。
他介绍，目前市场上绝大多数银行业务多元化，考核指标多元化，小微业务权重不足10%，甚至不足5%。“此次国务院常务会议之后，预计监管部门将明确商业银行小微业务考核细则，加强检查执行，从而带动商业银行在客户、规模、效益、质量等多个方面全面提升服务小微企业的意愿。”温彬称。
“提高普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重，有助于推动银行发挥考核指挥棒的导向作用，将发展普惠金融的政策在基层机构落实落细，为中小微企业提供更好服务。”国家金融与发展实验室特聘研究员董希淼表示。
释放资源、缓解压力
中小银行拨备覆盖率可低至100%
在我国，中小银行是支持中小微企业发展的主力军之一。会议提出，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。
拨备覆盖率是考察银行财务是否稳健、风险是否可控的重要指标。该比例为*款贷**损失准备对不良*款贷**的比率，其中*款贷**损失准备为一般准备、专项准备和特种准备之和。
2018年2月，原银监会发布《关于调整商业银行*款贷**损失准备监管要求的通知》（银监发（2018）7号文），明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120%-150%。而据银保监会数据显示，截至2019年末，大型银行、股份行、城商行、农商行拨备覆盖率分别为234.33%、192.97%、153.95%、128.16%。整体来看，大行情况较好，股份行尚可，中小银行相对较差，农商行离最低警戒线仅差8.16个百分点。
按照会议“将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点”的决定，中小银行拨备覆盖率最低可至100%。有业内分析人士指出，受疫情影响，当前中小银行不良*款贷**上升，拨备覆盖率可能被动下降，进而可能突破120%-150%的监管红线，此时下调拨备覆盖率可避免这一问题。
对此，国家金融与发展实验室副主任曾刚确认为，“如果不良*款贷**反映真实，100%的拨备覆盖率即能满足化解不良的需要。现在拨备覆盖率超过100%，意味着商业银行有超额拨备，超额的部分也构成了逆周期调节的空间。”
“阶段性下调中小银行拨备覆盖率监管要求，是逆周期动态调节和差异化管理的体现。”董希淼表示，“在经济上行周期，拨备覆盖率可以高一些，多计提一些拨备，使银行有更充足的风险吸收能力，到经济下行周期时就可以发挥更大作用；在经济下行周期，适当下调拨备覆盖率，有助于减轻银行拨备计提压力，释放更多信贷资源服务实体经济，同时也有助于缓解银行盈利增长压力。”
温彬表示，目前我国银行业不良*款贷**率较低，不良*款贷**认定标准趋严，风险总体可控。同时拨备覆盖率处于较高水平，即使中小银行拨备覆盖率下调20个百分点，抵御风险的能力也是充足的。
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来源/新华网、21世纪经济报道
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