内部报告形成方面
1、企业是否认真研究企业的发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的需求和详略程度，建立了一套级次分明的内部报告指标体系
2、企业内部报告指标确定后，是否根据细化，层层分解，使企业中各责任中心及其各相关职能部门都有自己明确的目标，以利于控制风险并进行业绩考虑
3、内部报告是否依据全面预算的标准进行信息反馈，将预算控制的过程和结果向企业内部管理层报告，以有效控制预算执行情况，明确相关责任，科学考核业绩，并根据新的环境和业务，调整决策部署，更好地规划和控制企业的资产和收益，实现资源的最有效配置和管理的协同效应
4、企业是否根据特定服务对象的需求，选择信息收集过程中重点关注的信息类型和内容
5、企业是否关注市场环境、政策变化等外部信息对企业生产经营管理的影响，广泛收集、分析、整理外部信息，并通过内部报告传递到企业内部相关管理层级，以便采取应对策略
6、企业是否对信息进行审核和鉴别，对已经筛选的资料作进一步的检查，确定其真实性和合理性
7、企业是否检查信息在事实和时间上有无差错，是否合乎逻辑，其来源单位、资料分数、指标等是否完整
8、企业是否在收集信息的过程中考虑获取信息的便利性及其获取成本高低，如果需要较大代价获取信息，则应当权衡其成本与信息的使用价值，确保所获取信息符合成本效益原则
9、企业内部报告的编制单位是否紧紧围绕内部报告使用者的信息需求，以内部报告指标体系为基础，编制内容全面、简洁明了、通俗易懂的内部报告，便于企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责
10、企业是否合理设计内部报告编制程序，提高编制效率，保证内部报告能在第一时间提供给相关管理部门
11、对于重大突发事件是否以速度优先，尽可能快地编制出内部报告，向董事会报告
12、企业是否建立了内部报告审核制度，设定审核权限，确保内部报告信息质量
13、企业是否对岗位和职责分工进行控制，内部报告的起草与审核岗位分离，内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核
14、对于重要信息，企业是否委派专门人员对其传递过程进行复核，确保信息正确地传递给使用者
内部报告使用方面
15、企业是否制定了内部报告传递制度，根据信息的重要性、内容等特征，确定不同的流转环节
16、企业是否按严格设定的传递流程进行流转
17、各管理层是否对内部报告的流转作好记录，对于未按照流转制度进行操作的事件，应当调查原因，并做相应处理
18、企业是否能够及时更新信息系统，确保内部报告有效、安全的传递
19、企业是否将预算控制盒内部报告接轨，通过内部报告及时反映全面预算的执行情况
20、企业是否要求尽可能利用内部报告的信息对生产、购售、投资、筹资等业务进行因素分析，对比分析和趋势分析等，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进
21、企业是否将绩效考评和责任追究制度与内部报告联系起来，依据及时、准确、按规范流程提供的信息进行透明、客观的定期业绩考核，并对相关责任人进行追究惩罚
22、企业管理层是否通过内部报告提供的信息对企业生产经营管理中存在的风险进行评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，涉及突出问题和重大风险的，应当启动应急预案
23、企业是否从内部信息传递的时间、空间、节点、流程等方面建立控制，通过职责分离、授权接触、监督和检查等手段防止商业秘密泄露
24、企业是否建立了内部报告保管制度，由各部门指定专人按类别保管相应的内部报告
25、企业是否按类别保管内部报告，对影响较大的、金额较高的一般要严格保管，如企业重大重组方案、企业债券发行方案等，以便于内部报告的查阅、对比分析、改善内部报告的格式，提高内部报告的有用性
26、企业对不同类别的报告是否按其影响程度规定其保管年限，只有超过保管年限的内部报告方可予以销毁
27、对影响重大的内部报告，是否永久保管，如公司章程及相应的修改、公司股东登记表等
28、企业是否建立了电子内部报告保管库，按照类别、时间、保管年限、影响程序及保密要求等分门别类地储存电子内部报告
29、企业是否制定了严格的内部报告保密制度，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密
30、有关企业商业秘密的重要文件是否由企业较高级别的管理人员负责，具体至少由两人共同管理，放置在专用保险箱内，若要查阅保密文件，必须经该高层管理人员同意，由两人分别开启相应的锁具方可打开
31、企业是否建立并完善企业对内部报告的评估制度，严格按照评估制度对内部报告进行合理评估，考核内部报告在企业生产经营活动中所起的真实作用
32、企业是否执行奖惩机制，以保证信息传递的及时、准确
33、对经常不能及时或准确传递信息的相关人员是否进行批评和教育，并与绩效考核体系挂钩
反舞弊方面
34、企业是否重视和加强反舞弊机制建设，对员工进行道德准则培训，通过设立员工信箱、投诉热线等方式，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为
35、企业是否通过审计委员会对*访信**、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查，监督管理层对财务报告施加不当影响的行为、管理层进行的重大不寻常交易及企业各管理层级的批准、授权、认证等，防止企业资产侵占、资金挪用、虚假财务报告、滥用职权等现象的发生
36、企业是否建立反舞弊情况通报制度，定期召开反舞弊情况通报会，由审计部门通报反舞弊工作情况，分析反舞弊形势，评价现有的反舞弊控制措施和程序
37、企业是否建立举报人保护制度，设立举报责任主体、举报程序、明确举报投诉处理程序，并做好投诉记录的保存
38、企业是否明确举报人应向谁举报，以何种方式进行举报，举报内容的界定、举报责任主体接到投诉报告后进行调查的程序、办理时限、办结要求及将调查结论提交董事会处理的程序等
内幕信息方面
39、上市公司是否建立内幕信息知情人登记管理制度，并对内幕信息的保密管理及在内幕信息依法公开披露前的内幕信息知情人的登记管理作出规定
40、上市公司是否按照规定填写上市公司内幕信息知情人档案、及时记录商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、决议、披露等环节的内幕信息知情人名单，及其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息
41、上市公司董事会是否对内幕信息知情人档案的真实性、准确性和完整性提供保证，董事会秘书是否按规定负责办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜，监事会是否对内幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督
42、上市公司的股东、实际控制人及其关联方研究、发起涉及上市公司的重大事项，以及发生对上市公司股价有重大影响的其他事项时，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜
43、证券公司、证券服务机构、律师事务所等中介机构接收委托从事证券服务业务，该委托事项对上市公司股价有重大影响的，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜
44、收购人、重大资产重组交易对方及涉及上市公司并对上市公司股价有重大影响事项的其他发起方，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜