六月份的申报期到15号截止，第一周已经结束了，大伙儿遇到的增值税一般纳税人申报表的问题依然不少。无论是填报还是提交失败后的系统报错效验，好多朋友都有疑问来咨询。来看看这几个问题，你都遇到过么？还没遇到的，先来看看你都会处理么？
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Answers
1、我们公司是餐饮企业，五月份刚复工，但是已经开了6%的普通发票，没有开具过专用发票，听说疫情期间有增值税优惠，该如何填报？
解决方案：附表一不要数据导入，手动填写在第19行免税中，增值税减免税明细中需要选择相对应的免税性质代码，填写下免征增值税项目销售额（填写含税金额）即可。
2、我公司是购买方5月份开出了红字信息表，但已作废了红字信息表，现在申报税款所属期5月份的增值税需要做进项税额转出吗？
解决方案：不需要，附表二第20行不需要填写数据。
3、小规模纳税人企业迁出、注销需要提前申报增值税申报表，电子税务局提示提示调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jssw_svr018，异常原因：
1010310006000058，该纳税人没有一般纳税人资格，不允许申报！
解决方案：目前电子税务局无法提前申报，如有需要可以大厅手工申报。（注意部分地区办理迁移已不需要提前申报了噢~）
4、企业5月份取得了手续费结报的金额，需要在增值税一般纳税人申报表中进行申报，但是附表一的6%税率栏次灰化，无法填报？
解决方案：企业不存在6%增值税的鉴定，可联系主管税务局添加鉴定后再进行申报。
5、增值税一般纳税人申报表申报失败，加计抵减比对未通过？
解决方案：一般是由于存在往期增值税一般纳税人申报表加计抵减金额填报有误导致的，建议前往窗口更正往期错误的申报表后再申报当期增值税申报表。
6、增值税申报失败，申报比对异常，进项数据表如图所示？
解决方案：该户企业存在农产品进项税额，查看农产品采集的信息，发现选择的是不可抵扣，手动更改成“允许抵扣”后，报表数据初始化重新申报即可。
7、我公司是一家服务公司，不涉及差额征收，但是附表三服务、不动产和无形资产扣除项目明细中第1列有带出数据，有影响吗？
解决方案：若不存在差额征收情况的，不需要填写该表的3、5列，1列自动带出数据不影响申报，直接保存后，申报即可。
8、海关缴款书已经在发票综合服务平台确认勾选了，增值税一般纳税人申报表数据初始化后，附表二数据读取没有数据？
解决方案：确认综合服务平台中已确认签名里是有数据的，手动填写在附表2第5行即可。