工作目标

知识准备

关键点控制

细化执行

流程图

1．规范企业财务预算工作

2．加强财务体系建设

3加强企业财务管理

1．熟悉财务预算的程序和方法

2．熟悉财务会计知识

3．了解物流企业财务预算项目

1．收集相关资料

财务部收集财务预算所需的相关资料，包括上一年度预决算报表、企业战略计划、营业计划和政策等信息

《财务预算控制程序》

2．制定预算总体目标

财务部整理、分析所收集的资料，并根据以前年度预算执行情况结合新的预算年度的趋势进行预测，制定预算总体目标

《财务预算管理制度》

3．下达预算总体目标

根据企业的相关制度及规定，财务部在年末将相关预算的总体指标下达至各部门

4．部门制定并上报预算目标

各部门负责人根据预算总体目标并结合部门实际，确定下年度的部门预算目标，并于规定日期内上报财务部

《财务预算控制程序》

5．审核、汇总和调整

财务部对各部门的预算目标进行审核，汇总经试算后提出调整意见

《财务预算控制程序》

6．下达调整后部门目标

调整后的部门预算目标经总经理办公会议审议后，下达至各预算执行部门

《财务预算控制程序》

7．编制并上报部门财务预算

各部门根据下达的财务预算目标，制定本部门财务预算方案并在规定的时间内上报至财务部

1．《财务预算控制程序》

2．各部门相关费用预算表单

8．编制财务预算

财务部汇总各部门的方案，经过审核和部分调整后，编制企业总体财务预算

1．《财务预算控制程序》

2．各部门相关费用预算表单

9．审核批准

企业总体预算方案经总经理审批后，下发到相关部门

《财务预算管理制度》

10．预算控制和调整

10．1 各部门应接受财务部的监督，严格控制各项费用的发生，预算外开支要及时申报

《财务预算管理制度》

10．2 部门需要调整部门预算目标应向财务部提交报告，财务部审核后，报总经理审批后方可进行调整

《财务预算管理制度》

序号

项 目

上年度

本年预算数

序号

项 目

上年度

本年预算数

1

包装费

9

工 资

2

运输费

10

福利费

3

装卸费

11

业务经费

4

仓储保管费

12

委托代理

手续费

5

保险费

13

折旧费

6

展览费

14

修理费

7

广告费

15

损 耗

8

服务费

16

其 他

合计

序号

费用项目

预算依据

上旬

中旬

下旬

全月合计

1

运输费

2

工资

3

福利费

4

修理费

5

车辆租赁费

6

教育培训费

7

员工保险支出

8

装卸搬运费

9

短途运输费

10

其 他

……

……

合计

审批

制表

序号

项目

上年度

本年

预算数

序号

项目

上年度

本年

预算数

1

工资

15

存货盘亏

及毁损

2

福利费

16

业务招待费

3

劳动保险费

17

差旅费

4

失业保险

18

办公费

5

住房公积金

19

水电费

6

工会经费

20

税 金

7

职工教育经费

21

租赁费

8

劳动保护费

22

诉讼费

9

保险费

23

聘请中介机构费用

10

折旧费

24

咨询费

11

修理费

25

研究与开发费

12

无形资产摊销

26

技术转让费

13

长期待摊费用摊销

27

会议费用

14

低值易耗品

摊销

28

其他

合计

项目

支出类型

计划实施时间

项目总概算

上年末

累计

本年

预算数

年末预算累计

预算依据

合计

填表说明

1．支出类型分为：（1）新建支出；（2）改扩建支出；（3）外购支出；（4）融资租入支出；（5）其他支出

2．