重磅消息，邓伦偷*税逃**被追缴并罚款1.06亿元！
邓伦的违法事实有哪些？
2019年至2020年期间，邓伦虚构业务将个人劳务报酬转换为企业收入进行虚假申报，偷*税逃**款，同时存在其他少缴税款的行为。上海市税务局第四稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》等规定， 依法认定其偷*税逃**款4765.82万元，其他少缴税款1399.32万元。
为什么会检查到邓伦？
上海市税务局第四稽查局在答记者问时说：通过 税收大数据分析发现 ，邓伦存在涉嫌偷*税逃**问题，且经税务机关提醒督促仍整改不彻底，遂依法依规对其进行立案并开展了全面深入的税务检查。
纵观近期的典型税案，无论是邓伦，还是薇娅、林珊珊、雪梨等，都有这么几个字眼： 经税收大数据分析评估发现…… 这背后，是金税四期的精准性监管与稽查。
什么是金税四期？它到底有什么厉害之处？为什么所有人提到它都会瑟瑟发抖？
今天，一篇文章给大家讲清楚。
金税四期究竟有何厉害之处？
金税四期，简单解释一下：
金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统。
目前，金税工程已经进展到了第四个阶段，也就是“金税四期”。
金税四期最厉害的地方，在于两个系统建设：
- 第一，建立企业信息联网核查系统；
- 第二，全国全网业务抓取数据形成电子底账。
第一个系统，打通了社保、银行以及非银支付机构的数据；而第二个系统，直接打通了各个行业在业务上供应关系的数据。
金税四期以数治税，让数据真正联动、流动起来，实现全方位、全业务、全流程、全智能的监察。
可以达成什么效果：
1分钟找到税收风险点；
30分钟佐证税收风险点；
50分钟联动标识税收检查点。
上午，你可能还在为“少交”一点税而沾沾自喜，午饭还没吃，就被税务部门叫去喝茶了。
金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。
而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入非税业务，实现对业务更全面的监控，同时，搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”。
可以说， 金税四期让每一家企业在税务部门面前都是透明的，企业的一举一动，都将无所遁形。
企业抓紧自查，这41种行为不要再有
金税四期到来，监管势必会越来越严，企业请自查以下41个异常情况，务必警惕：
- 商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
- 企业长期存在增值税留抵异常现象。
- 企业增值税税负异常偏低。
- 企业增值税税负偏高异常。
- 公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
- 公司自开业以来长期零申报。
- 公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
- 企业的往来账户挂账过大。
- 企业存货过大。
- 企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
- 企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
- 公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
- 企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
- 企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
- 企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
- 增值税纳税申报表附表一“未*票开**收入”填写负数异常。
- 增值税申报表申报的销售额与增值税*票开**系统销售额不一致预警。
- 无免税备案但有免税销售额异常。
- 无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
- *票开**项目与实际经营范围严重不符异常。
- 增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
- 公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
- 公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
- 新成立的公司频繁发票增量异常。
- 新成立的公司突然短期内*票开**额突增异常。
- 工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
- 个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
- 同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
- 个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
- 期间费用率偏高异常
- 大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
- 大量存在农产品抵扣异常。
- 公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
- 外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
- 增值税专用发票用量变动异常。
- 纳税人销售货物发票价格变动异常。
- 法人户籍非本地、法人设立异常集中。
- 企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
- 少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。
- 企业代别人挂靠社保。
- 员工自愿放弃社保，企业就没有给员工缴纳社保。
个人银行账户，进账高于这个数要小心了
金税四期上线之后，对资金的监控也将会更为严格，特别是个人卡交易。
个人名下一张银行卡涉案：5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。总之，一旦失信，你将寸步难行。
2022年个人账户，这3种情况会被重点监管：
- 任何账户的现金交易，超过5万；
- 公户转账，超过200万；
- 私户转账超20万（境外）或50万（境内）。
随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
金税四期来了，企业如何应对？
金税四期，使企业和个人更多的数据被税局掌握，监控呈现全方位、立本化，偷*税逃**行为无处遁形。 企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路。
同时提醒企业：
- 企业只要行的端坐的正，数据真实并按时按规申报纳税，即使是被大数据稽查到异常也不用担心，还会有专门的人员来核实，不会那么草率判定数据作假。无论政策、制度、系统怎么变化，合法、合规经营的企业都不会受到什么影响，不用过分担心。
- 请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都将互通，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破口。
- 如果发票有问题，尽快做进项税转出，相应的企业所得税作纳税调增处理。如果有两套账的问题，尽快两账合一，避免不必要的麻烦。
金税四期上线后，企业将会面临又一*大轮**清查，切勿心存侥幸。没有人比你自己更关心你的公司，请自查，自查！（完）