15年老出纳发福利了：一整套出纳业务处理大全，妥妥的新手福音

今天小编跟大家分享一套从事了15年出纳工作的“老出纳”整理的出纳业务处理大全，这可是妥妥的新手福音。

好了话不多说，大家一起来看一下吧！

出纳日常工作业务处理目录：

现金业务

现金收款:退还多余差旅费

2019年05月01日，业务员祝福退回多余的预借差旅费（现金500元）。

收款收据：

现金收款：归还现金借款

2019年05月01日，员工李楠归还现金借款1000元。

收款收据：

员工报销:报销业务招待费

2019年05月01日，销售部王强报销业务招待费1200元，以现金支付。（出纳需盖章的单据：费用报销单；背景单据：河南增值税普通发票1张。）

原始凭证及费用报销单：

现金付款：报销广告费

银行业务

银行汇票:背书转让

2019年05月04日，将04月15日收到的山西红利配件有限公司的银行汇票背书转让给河南圣德金属有限公司 。

银行汇票：

转账支票业务:支付材料款

2019年05月01日，出纳员张军开具转账支票给河南圣德金属有限公司，支付材料款567000元。（出纳需填写或者盖章的单据：转账支票、转账支票使用登记簿；背景单据：付款申请书）

转账支票使用登记簿、付款申请单及转账支票

银行本票:支付购货款

现金日记账

出纳登记本月现金日记账

05月01日，出纳登记本月现金日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行4850=4350+500-0=4850）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

出纳登记本月银行存款日记账

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