文/审计小学生
第一篇正文，以审计调查手段作为开篇，是因为我最近在做一个采购专项的审计项目，正好用到了，可以和大家聊聊，也可以穿插点案例。
今天主要讲讲，大家怎么去搜集信息和判断一些企业是不是关联企业。
（一）信息的搜集
我们在做采购专项时，信息的搜集主要从两方面。一是询价单，或招标文件；二是发票上的*票开**信息。
1、询价单或招标文件
这个就比较简单了，因为有供应商信息，我们可以借助天眼查，通过查询企业名称，去锁定企业法人和股权穿透图、高管等信息，做进一步的判断。
2、*票开**信息
我们大家都知道，发票上有收款人、复核人、*票开**人等信息，确定姓名后；同样通过天眼查，借助“查老板”的功能，确定地区以及行业，去做判断。
（二）调查手段
我们在锁定企业后，怎么去做进一步的调查、判断。因为现在的采购都很聪明了，零星采购的询价单上的供应商，你简单的从天眼查去搜索，会发现他们一点关系都没有。
但再狡猾的狐狸，也斗不过我们好猎人。
实地走访、微信、QQ账号搜索、支付宝转账、抖音及快手搜索让我们打开突破口。
做采购专项，重要的事情说三遍，一定要实地走访！一定要实地走访！一定要实地走访！
1、微信、QQ账户搜索
天眼查或询价单获得供应商的手机号后，我们可以尝试去搜搜他们的微信或者QQ，试试从头像以及朋友圈能不能获得更多信息，没有完全准备不要轻易的去加好友！
2、支付宝转账
我们可以通过支付宝转账，再次确认对方的真实姓名以及看看支付宝账号的头像会不会有意外之喜，也许会有“相亲相爱的一家人照片”或者“甜蜜的情侣合照”。
3、抖音及快手搜索
通过搜索抖音及快手账号，判断对方是不是有发一些小视频，或者“我的关注里”有没有我们的关联方，从视频中的蛛丝马迹去判断，一般对女性法人或个体户比较好用。
4、实地走访
这个最重要，通过实地走访，是对以上手段的落实，我们通过实地走访对人员锁定、地址锁定、大致的经营实力锁定。
