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一、销售费用预算调整流程

二、销售费用预算调整办法

第1章 总则

第1条 目的

1．规范销售费用调整流程。

2．明确销售费用调整的要求。

3．保证销售费用调整的合理性、有效性。

第2条 销售费用预算调整的权限分配

1．各销售区域

根据本区域销售费用执行情况提出销售费用预算调整的申请。

2．财务部

财务部作为费用预算的业务管理部门行使对销售费用预算调整的审核权。

3．销售部

在权限范围内调整销售费用，并对超出权限范围的销售费用调整要求，编制相关方案，报上级部门审核审批。

4．财务总监

负责对销售费用预算调整方案的审核，并提出审核意见。

5．总经理

总经理负责管理销售预算调整方案的最终审批和签字执行。

第2章 销售费用预算调整条件和要求

第3条 公司面临以下变化，导致销售费用预算编制的依据不成立，或者造成销售费用预算执行结果的重大偏差时，可进行销售预算的调整。

1．市场环境发生变化。

2．经营条件发生变化。

3．国家法律法规和政策发生变化。

第4条 销售费用预算调整，必须以书面形式上报公司财务部审核，内容包括：

1．现有销售费用预算执行情况介绍；

2．影响现有销售费用预算执行因素的详细介绍；

3．影响因素对现有销售费用执行产生的具体影响，须有数据和图表说明。

4．具体的销售预算调整幅度和方式。

第3章 销售费用预算调整申请审批

第5条 提出销售费用预算调整申请

销售费用预算执行各销售区域根据本区域销售费用预算执行情况，对照预算调整申请的提出条件，填写《销售费用预算调整申请表》，交公司销售部。《销售费用预算调整申请表》的样式如下表所示。

销售费用预算调整申请表

编号： 日期： 部门：

第6条 汇总、审核销售费用预算调整申请

1．销售部对各销售区域提交的《销售费用预算调整申请表》进行汇总和初步审核、分析，并根据分析结果编制《销售费用预算调整方案》，交财务部审核。

2．财务部对销售部提交的《销售费用预算调整方案》从公司总体财务预算的角度进行审核，分析销售费用预算调整的合理性和可行性，财务部在填写审核意见后将《销售费用预算调整方案》报财务总监二次审核。

3．财务总监对《销售费用预算调整方案》进行审核，并提出审核意见，并及时将方案提交给公司总经理。

第7条 进行销售费用预算调整决策

总经理根据各个审核部门的意见，对《销售费用预算调整方案》进行最后决策，并签字确认。

第8条 各个部门对《销售费用预算调整方案》的审核、审批期限如下表所示。

《销售费用预算调整方案》审核审批期限

第4章 附则

第9条 本办法由财务部拟定，经总经理批准后实施。

第10条 本办法的修订权、解释权归公司财务部所有。

第11条本办法自正式颁布之日起开始执行。

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