伊利股份高货币资金与高有息负债 (伊利股份现金流表分析)

这期我们把总资产放在一起分析一下,重点讲几个指标,各科目占比详见下图。

伊利股份近五年财务指标分析,伊利股份长期资产投资表

1、货币资金:占比26%,以银行存款为主,若加上62亿大额存单,总金额400亿左右。

2、固定资产:占比26%,若加上在建工程,占比达到29%。

3、存货:占比11%。

4、无形资产&商誉:占比8%。

资产按照公司经营活动分为三大类:生产类资产、经营类资产、投资类资产,伊利股份的占比为38%:46%:16%,相对还是聚焦在生产经营的主业上。

1、生产类资产:大概占比38%,具体科目包括企业的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等企业日常生产制造相关的科目。

2、经营类资产:大概占比46%,具体科目包括货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、其它应收款、长期应收款、存货、应收款项融资、合同资产等科目。

3、投资类资产:大概占比16%,具体科目包括投资性房地产、持有到期投资、交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资等。