前阵子，国家为减轻新冠疫情对企业的冲击，决定阶段性免征中小微企业三项社保。消息一出，朋友圈里一些不明就里的在欢呼：可以少交一些钱了。也有杞人忧天的：我的社保断交了可咋办啊。高高看了以后还是挺意外的，虽说几乎每个人都上了社保，但好像还是有很多人搞不清。

一、 社保是什么？

我们通常所说的社保指社会保险（social insurance），是国家通过立法等手段，在劳动者遭遇年老、疾病、伤残、失业、生育及死亡风险，暂时或永久失去劳动能力或生活来源时，依法给予一定物质帮助，保障其基本生活需求的社会保障制度，是我国社会保障体系最重要的组成部分。

二、我国社保包括哪些？

根据《中华人民共和国社会保险法》，我国现行社会保险包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险，即“五险一金”中的五险。一金则指住房公积金。

（一）基本养老保险

过去，我国的基本养老保险包括很多类：公务员、事业单位职工、城镇职工、城镇居民和新型农村社会养老保险，存在管理分散、待遇不一等问题。

最近几年，国家和各省市也在规范整合，先后把前三者并轨为城镇职工基本养老保险，部分省市（比如北京）也把后两者统一为城乡居民基本养老保险。

基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。单位所交部分进入统筹基金，当年现收现支，用于支付领取人当年的养老金，通俗来讲就是在职养退休的钱；在职员工所交部分记入个人账户，待合规后领取；城乡居民参保人员则可以自行选择缴纳费率，按规定分别记入统筹基金和个人账户。

（二）基本医疗保险

基本医疗保险，即我们常说的医保，是指在国家或地区基本健康保障范围内，为参保人获得基础性、必不可少的医疗服务而提供的保险。一般提供较低水平的医疗保险待遇、主要满足基本医疗需求。医保主要包括三类：职工（含公费医疗）、城镇居民和新型农村合作医疗，部分地区（如北京）也把后两者合并为城乡居民医保。

（三）工伤保险

工伤保险待遇包括医疗费、康复费、住院补助、伤残津贴、死亡补助等。国家根据不同行业的工伤风险程度确定行业的差别费率，并根据使用工伤保险基金、工伤发生率等情况在每个行业内确定费率档次，经办机构根据具体情况确定用人单位缴费费率。工伤保险由单位缴纳，个人无需缴费。

（四）失业保险

失业保险由用人单位和个人共同缴纳，领取条件包括：已缴满1年、非因本人意愿中断就业、已经进行失业登记，并有求职要求等。领取标准动态调整，不得低于城市居民最低生活保障，按缴纳年限确定领取期限，最长不超过24个月。

（五）生育保险

生育保险包括生育医疗费用和生育津贴两部分，由单位缴纳，个人无需缴纳。生育医疗费用包括生育（产检、分娩等）、计划生育（节育等）和其他规定项目费用。生育津贴则是补偿产假期间的工资损失，按照用人单位上年度职工月平均工资/30*产假天数计发。今年开始，生育保险已与职工基本医疗保险合并实施，社保“五险”变“四险”了。合并出于管理的考虑，并没有取消生育保险，合并后的费率和待遇也没有变化。

传统五险之外，国家也在探索试点长期护理险等社保第六险，未来可能被纳入社保范围，将为被保险人在丧失日常生活能力、年老患病或身故时，提供护理保障和经济补偿，更好地应对人口老龄化的挑战。

三、 社会保险要交多少，能领多少？

对老百姓来说，社保五险也好四险也罢，怎么合并、谁来管理并不怎么关心，咱就想知道社保要交多少、能领多少？需要说明的是，社保总体框架全国一致，但标准各不相同，目前多为省级统筹（部分省内都没实现统筹），各地的费率和待遇都不一样，而且随时都在调整变化。高高以北京市为例，穷尽所能搜集了大量材料，整理如下：

医保报销比较复杂，分为职工医保和城乡居民医保：

总的来看，社保五险是国家福利，政府和单位贴钱，建议大家不管男女老少，不管身在哪个地方，不管是上班还是自由职业，别嫌麻烦，都去上社保。特别是医保，绝对是最划算的保险产品没有之一。以北京城乡居民保险为例，不限年龄、不限健康、终身续保、保额25万元、价值4480元的老年医疗险，现在只要300元，还要啥自行车。

但是，如同它的名字，基本医疗保险终究是保基本的，要想获得高品质的医疗服务，抵御重大疾病带来的巨额费用，应对疾病带来的收入损失等，还是需要配置相关商业保险。

回到开篇，国家此次减免的只是三险的企业缴纳部分，预计减免总额超5000亿，由政府买单，对企业来说算不小的一笔减负，但是对个人而言，无论是缴纳费率还是待遇，都没有什么影响，你猜对了吗？小课堂上到这里，下课啦…