阿米巴报表和经营报表区别 (阿米巴经营分析表)

数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交

一级科目

二级科目

三级科目

序号

科目定义和计算公式

科目对应的相关阿米巴

数据第一统计部门

数据提交第一责任人

对应数据表单名称(当月发生)

销售巴

生产巴

品质巴

研发巴

仓储巴

财务（采购）

数据

销售净额

对外销售额(不含税)

1

总销售金额（按实际发货金额-返利及折扣）(对外销售含税减销税金)/根据内部交易规则计算

销售巴

仓储巴

成品发货员

日销售送货单

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返利

2

√

折扣

3

√

对内销售额

4

上工序利润巴成品卖给下工序利润巴的销售额/根据内部交易规则计算

生产巴

1、仓储巴2、生产巴

1、原材料到车间巴数字：原材料管理员2、生产巴成品交到成品仓库，成品库管理员

1、原材料表2、车间产量日报表3、成品表

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√

净销售额合计

5

变动费用

对内采购额

6

下工序利润巴购买上工序利润巴成品的采购额/根据内部交易规则计算

销售巴/生产各巴

同3

同3

同3

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原材料费

7

成品用于生产领用主要原料按生产各巴核算

仓储巴/生产巴/销售巴

仓储巴

原材料管理员

原材料表

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√

√

辅助材料费

8

完成产品领用其它材料，按生产各巴核算，包括：胶水、助焊剂、酒精、黄油

仓储巴/生产各巴

仓储巴

原材料管理员

进：送货单出：领料单

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√

√

材料损耗

9

超计划领料

生产巴

仓储巴

原材料管理员

领料单

√

√

工具损耗

10

生产工具：烙铁头、电批、防静电手套、防静电环

生产巴

仓储巴

原材料管理员

领料单

√

√

电费

11

生产用电

生产巴

品质巴

1、电表数：电工

1、电费“缴费通知单”电子小票

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√

水费

12

生产用水

生产巴

品质巴

1、水表读数：电工

水费通知单

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√

维修费

13

为保持生产连续性发生费用（机器设备、老化台维修）

生产巴

生产巴

生产巴长

维修合同（老化台控制器、四工位测试仪）

√

直接人工费

14

生产各巴计件和计时一线员工的工资、奖金、提成、社保

生产巴

生产巴提交财务复核

1、生产巴长2、财务员

1、周产量工资表

√

税费

15

印花税

销售巴

财务巴

财务巴长

/

√

税金及附加

16

地税及附加税

销售巴

财务巴

财务巴长

/

√

其他变动费

17

其它随销售额增减而成比例增减的费用。

公司各巴

/

/

/

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√

变动费合计

18

√

√

边际利益

19

净销售额-变动费

生产巴/销售巴

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√

边际利益率

20

边界利益/净销售额*100%

生产巴/销售巴

√

√

酌量性固定费用

安全费

21

生产巴为安全生产发生设备，材料，购买的安全保险（即员工意外保险）费用；为了企业安全产生的其它专项安全费用

全体巴

财务巴

财务巴

预算计划

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√

√

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停工补助

22

特指因非生产巴原因造成的停工，公司责任给予的停工补贴（可累加在工资里）

生产巴

生产巴

生产巴长

停工补助申请

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√

检测费

23

产品、计量仪器、机器设备等检测发生的费用(含第三方的检测费)

品质巴/生产巴

品质巴

品质巴长

相关发票

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外协费用

24

指工厂委托外单位加工而支付的加工费、劳务费等，包括外加工成品（原材料，运费等）。控制板、机插件

生产巴/财务采购巴/品质巴

财务采购巴

外协加工由财务采购巴联系，质量由品质巴判定

1、检验报告2、加工合同

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√

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生产巴辅助部门间接费用

25

指生产巴长、生产办公室人员为生产产品而发生的各项间接费用（以上脱产员工人工费除外），需生产巴下各利润巴按约定进行分摊。

生产巴、维修巴

生产巴

生产巴长

√

外平台费

26

即公司固定费用分摊，具体指生产巴、销售巴共2个利润巴分别按约定的比例分摊四个二级非利润巴的所有的费用。

生产巴/销售巴

财务巴

会计

经营会计报表

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√

搬运费

27

提货产生的的装卸费和搬运费

财务采购部

财务采购巴

提货司机

装卸费发票

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广告宣传费

28

指公司发生广告宣传及推广费用（包括：宣传促销品费用、各类营销会议费用、报纸广告费等）；企业文化类的宣传的费用

销售巴

销售巴

销售巴长

预算计划和发票

√

超期库存成品资金利息

29

因销售巴原因造成滞销库存产生的成品库存资金占用费用。针对定制产品。

销售巴

财务巴

1、合格产品1个月未销售开始收利息。

成品入库日报表

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研发费用

30

研发部门发生各项费用（新产品开发，设备器材投入、试验费）

研发巴

研发巴

研发巴

预算计划和发票

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认证/专利费用

31

办理企业各项认证费和专利费

财务采购巴

财务采购巴

财务采购巴

预算计划和发票

√

审计咨询/诉讼费

32

发生审计诉讼发生费用

财务采购巴

财务采购巴

财务采购巴

预算计划和发票

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劳保费

33

指公司为生产各巴职工购买劳保用品所发生的费用，包括：生产各巴用员工口罩，手套，服装等劳保用品

生产巴

生产巴

生产巴长

劳保办公用品库存台帐

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差旅费

34

每个部门发生出差旅费/出差补助/车费(含飞机、船)/餐费/市区交通费,住宿,餐费等

公司各巴

公司各巴

各巴巴长提交，财务审核

报销单

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汽车费用

35

每个巴发生的汽车费用，包括：过路费、停车费、汽油、柴油费、维修费、保养费、车补（自带车驾驶补贴费用）、车辆保险

公司各巴

公司各巴

各巴巴长提交，财务审核

报销单

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招待费

36

企业各巴为生产、经营业务的合理需要而发生的需支付的业务费用

公司各巴

公司各巴

各巴巴长提交，财务审核

报销单

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通信费

37

各巴座机/移动电话/办公室宽带等通信费

公司各巴

公司各巴

各巴巴长提交，财务审核

报销单

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√

办公费

38

指各巴在行政办公过程中所需的费用支出，包括：办公用品、办公耗材、办公维修、报纸、邮费、协会年费等

公司各巴

公司各巴

各巴巴长提交数据，财务审核

报销单

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福利费

39

包括员工餐费、生日费用、相关奖励、企业拓展活动费用、旅游费用、体检费用、防暑降温费、宿舍用品、药品、班车费、食堂费用等

公司各巴

财务采购巴

企管巴长

报销单

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职工教育费

40

公司为各巴提供技能/岗位培训等费用和专项培训费

公司各巴

企管巴安保巴

企管巴长/安保巴长

报销单

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约束性固定费用

脱产员工人工费

工资

41

脱产员工（即非生产各巴一线的员工），应发的工资、奖金、津贴等。后勤人员

公司各巴

财务巴

财务巴

工资表

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社保费

42

公司为脱产员工（即非生产各巴一线的员工）缴纳的五险费用

公司各巴

财务巴

财务巴

工资表

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折旧和长期摊销费

租金

43

厂房租金

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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折旧费

44

固定资产折旧（每月计提）

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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银行费用

银行手续费

45

银行发生各种费用支出

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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银行利息支出

46

企业发生*款贷**利息出

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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√

固定费用合计

47

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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盈亏平衡点的销售额

48

固定费/边际利益率

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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经营利润

49

销售额-变动费-固定费=边际利益-固定费

公司各巴

财务巴

会计

经营会计报表

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√

月投入工作人数

50

指当期本巴总工作人数，包括生产员工人数和脱产员工人数之和

公司各巴

财务巴

财务巴

考勤表

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月投入总工作时间

51

指当期本巴总工作时间，包括生产员工工作时间和脱产员工工作时间之和

公司各巴

财务巴

财务巴

考勤表

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人月劳动生产力

52

人月劳动生产力=月边际利益/人数

公司各巴

财务巴

成本会计

经营会计报表

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单位时间附加值（本巴）

53

经营利润/投入总工作时间（本巴）

公司各巴

财务巴

成本会计

经营会计报表

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填报需知：

1：各巴按本巴实际发生数填报

2：灰色部份不用填报

3：本报表格式不能修改和增加和删除

4：工资指计提的工资（含未发部份）

5:生产巴需做每月各产品成本分配明细表

6：数据复核人员规定：为财务人员和规定指定的部门人员进行数据复核。