很多人参加企业职工养老保险，觉得养老金的计算很深奥，其实很简单，用2句话就可以概括。看完这篇文章，你也会计算。

一、用2句话概括

1.第1句话（概括基础养老金）： 按100%档缴费（即缴费指数为1），每缴费1年，基础养老金领1%的退休时当地上年度社平工资。

2.第2句话（概括个人账户养老金）： 个人账户养老金为将个人账户储存额按规定计发月数计算平均值，每月平均发放。

二、解析第1句话：计算“基础养老金”

基础养老金计算公式：

基础养老金=退休时当地上年度在岗职工月平均工资× (1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%；

注：按100%档次缴费，本人平均缴费指数为1。

注：为推进养老保险全国统筹，现在公式中 “ 退休时当地上年度在岗职工月平均工资” 已改为 “ 当年养老金计发基数 ” ，“当年养老金计发基数”一般比“退休时当地上年度在岗职工月平均工资”要高。

100%档缴费1年：养老金计发基数×（1+1）÷2×1年×1%＝养老金计发基数×1%。

即： 领1%的当年养老金计发基数。

以武汉市为例：2022年养老金计发基数为8531元，假设职工2022年退休，那么参保期间每缴费一年领的基础养老金为：

缴费1年：8531元×1%＝85.31元/月。

缴费15年领的基础养老金为85.31元×15年＝1279.65元。

三、解析第2句话：计算“个人账户养老金”

个人账户养老金计算公式为：

个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数；

注：不同退休年龄对应不同计发月数，60岁为139， 55岁为170。

企业职工个人账户每年划入的缴费比例为8%，假如参保地当年的月缴费基数标准为6500元，按100%档缴费，那么每月存入个人账户金额为：6500元×8%＝520元。

个人账户储存额就是历年个人缴费部分（缴费比例为8%）的累积额， 包含本金和利息。个人账户记账年利率平均大概为6%

假如个人账户储存额为90350元，60岁退休规定的计发月数为139，那么个人账户养老金即为：

将个人账户90350元按139个月平均计发，90350元÷139个月＝650元/月。

每月领个人账户养老金650元。

四、养老金计算

养老金＝基础养老金+个人账户养老金

计算出了基础养老金和个人账户养老金，养老金就出来了。

如上例中，养老金＝1279.65元+650元＝1929.65元。

五、小结

1. 理解了上面关于基础养老金和个人账户养老金计算的2句话，养老金计算思路就很清楚了；

2. 在具体计算方面，“基础养老金”中的“平均缴费指数”需要将历年的缴费指数计算平均值；

3. 要想精确计算，个人账户储存额的计算还需要按每年记账利率计算年利息；

看了这篇文章，大家对于养老金的计算是不是更了解了呢，大家对灵活就业人员购买养老保险的养老金计发，有什么看法呢？

文中如有不正之处，请大家批评指正！

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