每个企业尽管在应收账款管理方面的方法各不一样，但对相关法律缺乏了解这一点却带有很大的普遍性，企业如果能有效地从法律角度加强对应收欠款的管理，则可防患于未然，即使产生欠款纠纷不可避免，也可将企业应收欠款的风险降到最小。在实务中应采用以下四招。
一、 制作一份清收方案
企业应通过分析应收账款产生的原因以及现状，去分析制作应收账款的管理方案，逐步解锁销售合同管理、商务催收、诉讼催收这些关键节点，一步一步着手解决。
二、制作一份管理清单
企业经营管理中，企业基于不同的目标，或者为了解决某个具体问题，需要设计各式各样的图表清 单。比如：合同审批流程指引、用印审批流程图、应收款台账清单、客户名单、应收款账龄表等等
实际中，每个阶段都有不同的问题需要解决，解决每一个问题需要分解成一个个任务，然后分步骤执行具体动作完成成果，通过成果整合叠加效果来实现不同阶段的目标。需要做哪些事情，需要哪些阶段性成果，然后把答案写下来，这些答案组合后就是一份清单。 三、清单标准化，用4个步骤解决应收账款难题
第一招—盘点企业应收账款库存，做到心中有数
正常的情况下，应收账款占主营收入的比重应该控制在10%以下，应收账款与主营业务收入的增幅应该是同比例增长的，这些指标的设定为了让你能够清晰地掌握应收账款健康状态。
通过上述数据的梳理，用来判断企业产生回款障碍的客户原因及应收账款的催收成本。
根据企业管理需要，你可以将账期账龄按照1年以内、1年至2年、2年至3年，3年以上进行拆分，也可以将1年以内的账款按月、季度进一步深度拆分。关于周转天数，也是判断账款质量的另一种方法，周转天数（平均）越短或次数越多，说明账款质量越高。
在实务中应收账款产生的主要原因主要集中在内部管理问题，其次是客户资信变化，再次才是双方履约争议。每个企业产生应收账款的原因各异，均可以按照这个方向找出其根源所在。
第二招——规范企业合同，掌握交易证据
1.规范合同文本
2.跟踪履约手续
3.归集证据体系
合同履行过程中，你需要同步将这些材料进行归集建档，同时需要从催收角度来考虑证据材料的优先级。
结算单据／协议 ＞ 送/收货单据 ＞ 协议 ＞ 其他
第三招——确定客户的信用等级，分类制定催收方案
分类标准如何定，可以从四个维度予以考虑：
按照以上标准分类删选以后，将催收对象进行分类分级，比如哪些需要补证、哪些需要通知付款，哪些需要陉行谈判，哪些需要启动保全诉讼，哪些需要推动执行，并以此为基础制定相应催收策略。
第四招——做最后诉讼准备，保证应收账款及时变现。
企业启动的每一个诉讼或保全执行事务，总有三大期待：以达到 效率 、胜诉、变现的目的。
四、应制定并执行严格的信用管理政策
信用政策即应收账款的管理政策，是指企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信用条件和收账政策三部分内容。
第一、信用标准
信用标准指的是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。企业采用较高的信用标准，只对预计坏账损失率小的企业提供商业信用，有利于降低违约风险及收账费用，但不利于企业市场竞争能力的提高和销售收入的扩大。相反，如果企业采取较低的信用标准，虽然有利于企业扩大销售，提高市场竞争力和占有率，但同时也会导致坏账损失风险加大和收账费用的增加。
第二、信用条件
信用条件指的是企业接受客户信用订单时所提出的付款要求，主要包括信用期限、现金折扣及折扣期限等。
1、信用期限
信用期限指的是企业允许客户从购货到支付货款的时间限定。通常，延长信用期限，可以在一定程度上扩大销售量，从而增加毛利。但不适当地延长信用期限，会给企业带来不良后果：一是使平均收账期延长，占用在应收账款上的资金相应增加，引起机会成本增加；二是引起坏账损失和收账费用的增加。因此，企业是否给客户延长信用期限，应视延长信用期限增加的边际收入是否大于增加的边际成本而定。
2、现金折扣和折扣期限
延长信用期限会增加应收账款占用的时间和金额。许多企业为了加速资金周转，及时收回货款，减少坏账损失，往往在延长信用期限的同时，采用一定的优惠政策措施。即在规定的时间内提前偿付货款的客户可按销售收入的一定比率享受折扣。所谓折扣期限是指为客户规定的可享受现金折扣的付款时间。所谓现金折扣是指顾客提前付款时所给予的价格优惠。
3、信用条件备选方案的评价
虽然企业在信用管理政策中，已对可接受的信用风险水平作了规定，当企业的生产经营环境发生变化时，就需要对信用管理政策中的某些规定进行修改和调整，并对改变条件的各种备选方案进行认真的评价。
第三、收账政策
每个企业应根据企业客户的实际情况，制定有针对性的收账政策，应作到以下几个主要的方面：
1、业务人员是收款的第一责任人，应与绩效考核严格挂钩；
2、在客户出现逾期的情形时，除了采取暂停发货外，应对该客户进行重点清收。
