季报大征期：小规模纳税人(季度超过30万申报)。
跟着小米酱学做账。
哈喽小伙伴们大家好！上一期给大家讲了小规模纳税人季度申报没有超过30万的填报方法，今天再给大家讲一讲小规模纳税人季度超过30万的填报方法，一起来看一下。
再来看一下本季度超过了30万的情况。
·第一种情况就是没有开专票，但是开了普票。比如开了40万，输上40万，正常来说数据都是会自动跳出来的。比如开了40万，本期应纳税所得额就会自动计算12000。超过40万，小规模纳税额现在还是有这个政策的，还是有减免金额。减免多少？减免8千，减免40万的两个点，减免8000，本期应纳税额就是等于4000。
·第二种情况就是又开了专票，又开了普票。比如增值税专用发票是开了20万，普票开了20万，这里加起来是40万，还有10万就是无票收入。第一行是可以大于第二行加第三行这个数据的，等于这边还有个10万是未*票开**收入。
本期的应纳税所得额是115000，10万的三个点是15000，所以这里就要填15000。本期的减免税额在18行，减免税额是几个点？两个点，所以可以减免多少？是可以减免1万的。这里本期应缴纳的税额就是5000，减免税明细表也是一样填的，这里就不再重复了。这里选择减按1%来填写就可以了。
·看一下后面的附加税申报表，附加税申报表这边都不需要自己手工进行填写。如果增值税申报表上要交5000，那这里第一行的税额就会自动跳出来5000，后面是会自动计算的，这里都是不需要手工填写的，大家可以看一下，这里都是灰色的。
·填完之后点击提交，再点击全申报就可以了。
这个就是小规模企业增值税申报表的全流程，大家如果还不会一定要多观看几遍，肯定是没有问题的。
今天就先分享到这里，下期见，拜拜。