美国的养老金计划其实就是一种税收递延政策，政府通过一定的税收优惠，鼓励民众通过税收优惠投资账户为自己的养老提前做好规划。
这种税收优惠政策可以分为以下三类：401(k)，IRA，HSA。
401(k)账户是由私人雇主提供给其员工的税收优惠计划，必须由雇主才能开通，开通后雇主和员工分别每月存进一笔钱用于投资储蓄。 （如果是公职人员开的是403(b)，和401(k)是类似的存在）
401(k)分为Traditional 401(k)和Roth 401(k)。Traditional 401(k)是你存入的工资部分在当年的财税年度不用缴税，其投资期间产生的资本利得也暂不征税，直到取出时才会被征税。其中59.5岁以前取出资金，需要补缴税款以外还需要缴纳10%的罚金。 （几种特殊情况下可以不用缴纳罚金）
Roth 401(k)是相对存在的，存入的已经是税后收入，投资期间产生的资本利得和取出时都不需要再缴税，同时提前取出本金是不需要缴纳额外的罚金的。
IRA的全称是Individual Retirement Account，即个人退休金账户。相对于401(k)，IRA是个人根据需要自愿开通的投资账户。不同于401(k)账户只有寥寥可数的投资选择，IRA账户除了不能使用杠杆，做空，期货以外，正常的买卖股票，基金，债券几乎没有限制。
IRA也是分为Traditional IRA 和 Roth IRA，Traditional IRA和Traditional 401(k)一样，都是存入的部分当年不用缴税，投资期间的资本利得暂缓征税，直到取出时才需要缴税。
Roth IRA也是存入税后收入，投资期间的资本利得和取出时都不需要缴税。提前取出本金不需要缴税，存满5年以后取出收益也不需要缴税。
HSA的全称是Health Savings Account，它是一种比较特殊的税收优惠账户。在你存入时的部分当年也是不需要缴税的，投资期间也不需要缴税。但它要求你取出是用于医疗支出才免税，如果你一辈子不需要用到HSA里的钱用于医疗需求，在65岁之后，也可以把里面的钱取出来用于其他需求。换句话说，相当于另一个Traditional IRA。